《2015年企业所得税汇算清缴应对策略与方法》.docVIP

《2012年企业所得税汇算清缴应对策略与方法》 “汇算清缴是企业财税人员每年必做的重要工作之一，。 20年面对交织在一起的营改增与汇算清缴两大问题，企业财务人员如何迅速掌握新的业务判断和计税方法，填报好纳税申报表，让企业享受到？ 从“票账表全流程”管理角度汇算清缴，以汇算清缴工作为视角审视和控制企业涉税风险，以此寻找实现企业价值最大化目标的方法 二、【课程收益】 从“票账表全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作，规范业务与工作流程 针对营改增与年度汇算清缴两大任务，深度解析税改配套文件及实施细则，过渡期纳税与票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负 掌握会计与税法的差异分析明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法 掌握主表与附表的填报要求及表间关系 学会结合企业实际情况进行申报表填报减少涉税风险、顺利通过税务稽查 财务主管、税务主管、总帐会计、税务会计 四、【课程时间】 2013年3月23日—3月24日（周六、周日） 五、【讲师介绍】 奚卫华 讲师 北京经济管理干部学院教授；中华会计网校注册税务师、注册税务师考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为陕西省地税局、中国建材研究院、西门子等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。六、【课程大纲】 模块一： 预缴所得税的风险分析——把握好预缴与汇缴的关系 汇算清缴所得税的风险分析 汇算清缴风险管控措施——票证表全流程风险管控 报表：报表的涉税分析与业务纠正账务调整：汇算账务调整中的筹划票证： 汇算清缴热点业务 模块二：各类收入的纳税调整与处理技巧 1、会计、税法对收入确计量的差异 2 3、视同销售的判别与财税处理技巧 a、企业对内、对外处置资产的税务处理 b、送礼缴不缴税？ 如何缴税？ 4、财政性资金的财税处理技巧 5、免税收入的财税处理技巧 6、企业收回投资的纳税筹划 7、技术转让所得的财税处理技巧 8、政策性搬迁或处置收入的财税处理技巧 模块三：成本费用的纳税及处理技巧 1 a、个人所得税法修订对工资薪金方案设计的影响及对税前扣除的影响 b、雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用处理技巧2、职工福利费、工会经费和职工教育经费税前扣除 a、职工福利费的涉税风险与规避 b、工会经费税前扣除的凭证 c、职工教育经费的跨年度结转问题 3、业务招待费的处理技巧（含筹办期业务招待费的税务处理） 4、会议费、差旅费的处理技巧 5、手续费及佣金支出的处理技巧 6、借款利息的处理技巧 a、如何理解金融企业同类同期贷款利率？ b、企业如何取得利息支出税前扣除的凭证？ c、企业集团内部借款是否应该收取利息？如果不收利息税务机关是否认可？ d、集团母公司将银行贷款资金无息提供给子公司使用的税务处理 7、员工服饰支出的税务处理 8、以前年度发生应扣未扣支出的税务处理 模块： 模块六：税前不得扣除项目 《2012年企业所得税汇算清缴应对策略与方法 ★ 课程时间：2013年3月23日—3月24日（周六、周日 ，共两天) ★ 授课老师：奚卫华 ★ 课程地点：南京市玄武区教育局（如意里20号） ★ 课程费用：1580元/人（包含课程讲义、资料、餐饮、茶饮） ★ 开户名称：南京爱信诺航天信息培训中心 ★ 开户银行：工行四牌楼分理处 ★ 帐 号：4301022609100053029 ★ 传 真：025 参加本次学习的企业，请认真填写课程报名表 《2012年企业所得税汇算清缴应对策略与方法 公司名称 企业性质 公司地址 年营业额 参会人员 姓 名 性 别 职 务 电 话 目前企业存在的困惑或需要解决的问题是？（重要指数：★★★★★） 温馨提醒：按问题重要性依次填写（最重要的请写在最前面），以增强培训的针对性，提升培训效果 付款金额 1580元 付款日期 此项由航天信息填写 总监审核： 咨询顾问： 联系电话： 地铁信息：地铁1号线至新模范马路站，2号出口（中央路西），过马路向北走（中央门方向）约500米左右可到达。 公交信息：玄武湖隧道—游1，1路,8路,15路，22路,25路,28路,30路,32路,33路,35路,38路，56路