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第一章 财政概念与财政职能 一、名词解释 1、公共财政 公共财政(Public Finance)：是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。以满足社会的公共需要为口径界定财政职能范围，并以此构建政府的财政收支体系。这种为满足社会公共需要而构建的政府收支活动模式或财政运行机制模式，在理论上被称为“公共财政”。 公共财政的特点是：公共财政的特点是：（1）公共财政是一种弥补市场缺陷的财政体制；（2）公共财政是一种服务财政；（3）公共财政是一种民主财政；（4）公共财政是一种法制财政。 二、简答题 1、 试述政府在市场经济体制下的作用。 答：西方凯恩斯主义认为，政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。在市场经济体制下，政府首先需要肯定市场对资源配置的基础性作用，肯定市场的配置效率，发挥市场的应有作用；其次要发挥政府在资源配置中的作用，弥补市场失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品，并进行宏观调控遏止分配不公，熨平经济波动，协调国民经济的健康稳定运行。 2、为什么会出现政府干预无效？ 答：根本原因在于：政府的运行是建立在政治权力基础上的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济。政府干预失效的原因和表现可能在于：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真和政府职能的“越位”和“缺位”。 3、试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分和辨别公共物品与私人物品的基本标准有两个：一是排他性和非排他性。二是竞争性和非竞争性。 排他性当消费者为私人产品付钱购买后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的收益。非排他性是指一些人消费公共物品时，不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，或者在技术上可以具有排他性，但是成本太高，因而在经济上不可行。 竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加。非竞争性是指消费者的增加不会引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。非排他性和非竞争性是公共物品的特征。 4、如何理解财政的特征？ 答：（1）阶级性与公共性。国家是统治阶级的国家，政府是执行统治意志的国家权力机构，而财政是国家或政府的经济行为，必然具有阶级性；同时，统治阶级是以执行某种社会职能为前提的，并且公与私是对应的，因此具有公共性。 （2）强制性与非直接偿还性。前者是指才正式凭借国家政治权力，通过颁布法令实施的；后者与前者相一致，对于每个纳税人来说，其所得与付出是不对称的，具有非直接偿还性。 （3）收入与支出的对称性。财政运行的过程是有收有支，具备收支对称性。 5、试述财政职能。 答：财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能，也是政府的经济职能。包括：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。政府进行资源配置可以采取以下政策工具：（1）财政支出，政府可以直接提供市场法供给不足的产品，或者通过补贴刺激私人企业生产；（2）税收政策，政府可以通过调整税率来鼓励或限制某些产品生产。 对于收入分配，政府可以采取以下政策工具：（1）通过税收和转移支付制度，（2）累进所得税，（3）对奢侈品实行高税率。 政府稳定经济可以采取以下政策工具：（1）相机抉择的财政政策（2）发挥自动稳定器作用，如累进所得税和失业救济制度。 第二章 公共产品最佳供应 1、私人产品提供和公共产品提供的最优条件有何差别？模拟研究公共产品的做法有意义吗？ 答：根据鲍温模型，私人产品的需求和供给由市场需求曲线与私人产品的供给曲线相交决定。在市场上，个人是市场价格的接受者，对于价格而言，它等于边际成本，即P=MC 。 公共产品的需求和供给由市场需求曲线与公共产品的供给曲线相交决定了市场均衡价格P和数量Q。在公共产品需求和供给中，每个人都是数量的接受者，这样，每个消费者所消费的公共产品的数量都是Q ，但每个消费者所支付的价格是不同，且均衡价格P等于每个消费者愿意支付价格之和。对于公共产品的价格而言，它等于边际成本，但这个边际成本是消费者所支付的价格之和，即P=MC=PA+PB（假设AB代表了全部消费者）。 模拟研究公共产品的做法有意义吗？自己认为，并说明理由。 2、你是如何看待准公共产品的公共提供问题的？ 答：从服务提供的角度来看，有些私人产品在满足个人需要的同时，还会带来正外溢性，而这种正外溢性同样具有公共产品的特征。我们也可以把这种产品称为准公共产品。准公共产品包含两类产品：一是具有对抗性和非排他性的产品；二是具有排他性和非对抗性的产品。对于前者，其具有外溢效应，社会收益大于私人收益，可由政府征税提供；对于后者来说，可以采用政府收税补贴产品年或者由使用者缴纳费用，即市场方式提供。其最佳供应问题的关键是如何才能找到最为合适的成员数量。 3、私人提供公共产品与公