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贸易外汇收支单证审核-分类措施对照表 项目 A类企业 B类企业 C类企业 业务办理程序 / 电子数据核查、超额度事前登记 逐笔事前登记 金融机构单证审核 进口付汇 A类企业 B类企业 C类企业 付汇或开证 / 核查进口可付汇额度 支出申报单证 《登记表》 信用证、托收 按国际结算惯例审核商业单据 按国际结算惯例审核商业单据、进口合同 货到付款 进口报关单或合同或发票 进口报关单、进口合同 预付货款 进口合同或发票 进口合同、发票 退汇 （错误汇入）原收入凭证；（其他原因）原收入申报单证、原出口合同 须登记业务 《登记表》（超期限或无法原路退汇） 《登记表》（超进口可付汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务） 出口收汇 A类企业 B类企业 C类企业 待核查账户结汇/划出 / 核查出口可收汇额度 收入申报单证 《登记表》 信用证、托收 / 按国际结算惯例审核商业单据、出口合同 汇款（预收除外） / 出口报关单、出口合同 预收货款 / 出口合同、发票 退汇 （错误汇出）原支出申报单证；（其他原因）原支出申报单证、原进口合同 须登记业务 《登记表》（超期限或无法原路退汇） 《登记表》（超出口可收汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务） 其他项目 A类企业 B类企业 C类企业 代理项下境内外汇划转 委托代理协议 现钞结汇 出口合同、出口报关单、（超额）携带外币现钞入境申报单 《登记表》 转口贸易收支 / 买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证； 超比例业务（收入超过支出20%）凭《登记表》 不得办理转口贸易外汇收支 主体不一致（捐赠等） 捐赠协议等证明材料 《登记表》 其他业务类型限制或要求 项目 A类企业 B类企业 C类企业 贸易信贷 / 扩大义务性报告范围：预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款； 不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同（B类好转后可办） / / 单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函 贸易融资 / / 不得办理90天以上（不含）托收业务； 不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务 出口收入存放境外 / 限制境外账户收支 取消业务资格 转口贸易 / 先收后支转口贸易业务要求先支出再结汇或划转收入（隐含在单证审核要求中）； 不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务（好转后可办） 不得办理转口贸易外汇收支 跨国公司集中收付汇 / / 限制成员或集团业务