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会计报表管理系统 主讲：戴春 目录 会计报表系统概述 编制会计报表的基本方法 资产负债表的编制 利润表的编制 现金流量表的编制 会计报表系统概述 会计报表系统概述 基本界面 会计报表系统概述 基本概念 报表文件 报表文件是报表系统在计算机文件系统中独立存取的最小单元，默认的后缀名为“.REP”。不会在数据输出时系统自动备份，而是用户存放在可用的存储位置。 表页 表页是由若干行和若干列组成的二维表，是报表的基本组成部分。表页在报表中的序号以页标方式出现，在表达式中用“@表页号”标识。 会计报表系统概述 基本概念 单元及单元属性 组成报表的最小单位，单元名由所在行、列标识，行号用数字表示，列标由字母A-U表示。 单元属性只要指：单元类型、对齐方式、字体、颜色等。 单元类型 表样型 报表的格式状态下输入， 对所有表页有效 字符型 在数据状态下输入和修改 数值型（默认数据类型） 在数据状态下输入和修改 会计报表系统概述 基本概念 组合单元 由相邻的两个或更多单元组成，必须是同一类型单元。 区域 由一张表页上的一组单元组成的矩形块，最大的是整张表页，最小的是一个单元。 关键字 关键字：用来唯一标识表页，可以定义多个关键字。 单位名称 字符型 单位编号 字符型 年 数字型 季 数字型 月 数字型 日 数字型 自定义 会计报表系统概述 基本概念 报表格式 固定表格式 行和列相对固定的报表 可变表格式 行数或列数不固定，随实际需要变化的表 一个表只能定义一个可变区 格式状态和数据状态 格式状态下设计报表的格式，只能看到格式，数据被隐藏。 数据状态下管理报表的数据，看到报表全部内容，不能修改报表格式。 编制会计报表基本方法 编制一张报表的流程 创建报表文件 设计报表的格式 定义各类公式 报表数据处理 报表图形处理（可省略） 打印或输出报表 编制会计报表基本方法 报表公式及函数应用 单元公式的格式 算术表达式[FOR页面筛选条件[;可变区筛选条件]][RELATION页面关联条件[,页面关联条件]*] 提取报表系统数据的公式 表页内部的计算公式 表页与表页间的计算公式 报表与报表之间的计算公式 取数函数及提取其他系统数据的公式 函数名（科目编码，会计期间，[方向]，[帐套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]，[截止日期]） 编制会计报表基本方法 审核公式 利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查 格式 [算术表达式关系表达式算术表达式，]*算术表达式关系表达式算术表达式 MESSAGE “提示信息” 定义 格式状态下，点击“数据”-“编辑公式”-“审核公式” 验证 数据状态下，点击“数据”-“审核” 编制会计报表基本方法 舍位平衡公式 报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。 格式 REPORT“舍位表文件名” RANGE区域[，区域]*WEI位数 [FORMULA平衡公式[，平衡公式]*[FOR 页面筛选条件]] 定义 格式状态下，点击“数据”-“编辑公式”-“舍位公式” 验证 数据状态下，点击“数据”-“舍位平衡”，生成新的舍位表。 编制会计报表基本方法 利用报表模板生成报表 资产负债表的编制 货币资金 现金+银行存款+其他货币资金 存货 存货资产类+生产成本+制造费用 应收、应付类 应收=应收账款借方余额+预收账款借方余额 应付=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额 预收=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额 预付=预付账款借方余额+应付账款借方余额 坏账准备 应收账款、预付账款、其他应收款扣除提取的坏账准备 未分配利润 未分配利润+本年利润 利润表的编制 本期未结转损益 用JE（）函数处理 本期已结转损益 用DFS（）函数处理 本年累计数的计算 某月“本年累计数”=上月“本年累计数”+“本月数” 现金流量表的编制 报表管理系统的功能 文件管理 格式管理 报表数据处理 图表管理 报表输出 报表系统与其他系统的关系 取数：总账、工资、固定资产、 格式/数据状态 组合单元 关键字 表行 默认表文件名 报表模板 企业需要报送的报表 对外：资产负债表、利润表、现金流量表 对内：管理报表 对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作 在格式状态下 格式-报表模板 选择行业及要调用的报表模板，打开模板 修改报表格式及个别公式 保存模板 在数据状态下 录入关键字 自动生成报表