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保函业务风险评估和控制 课程大纲 银行担保业务概述 担保业务主要当事人的法律关系 银行担保业务主要种类 银行担保业务的基本流程 担保业务风险防范措施和风险控制重点 一、银行担保业务概述-定义 担保业务是指银行应合约关系一方当事 人的要求，以自身信誉向合约关系的另 一当事人，为担保该合约项下的某种责 任或义务的履行，而作出的一种具有一 定金额、一定期限、承担某种支付责任 或经济赔偿责任的书面付款保证。 一、银行担保业务概述-定义 一、银行担保业务概述 担保业务是一项当事人各方都可以同时 获得共赢的业务。 一、银行担保业务概述 促进承包商全面履行合同，即使 对业主 承包商违约也可以即使从银行得 到赔偿合同。 对银行 是一项重要的金融产品，增加银 行营业收入 对承包商 提升了企业资信程度，有利提高 中标率，增加了对业主违约索赔 的意识 一、银行担保业务概述-风险特点 1、保函具有独立法律效力。 2、银行信用作为保证，易于为合同双方 接受。 3、保函风险和收益具有不对称性。 一、银行担保业务概述-风险特点1 1、保函具有独立法律效力。 保函依据商务合同，但又不依附于商务合 同，具有独立法律效力。 当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就 必须承担付款责任，而不论委托人是否同意 付款，也不管合同履行的实际事实。 投标保函（见附件） 一、银行担保业务概述-风险特点 2、保函风险和收益具有不对称性。即银行 收取贷款利息，却面临本金无法收回的 可能性。 例如：对可转换债券的偿付担保。 一、银行担保业务概述-风险特点 国内商业银行对保函业务的风险人士普 遍不足。其根源： （1）因为保函本身具有特定的受益人，不可 转让，不能质押，不具有创造存款和融资裂变、 放大的能力，便一定程度上放松了对该项业务 的“警惕” 。 （2）因为保函业务量相对较小，因此对于该项 业务的风险点缺乏足够的认识。 二、担保业务主要当事人的法律关系 保函委托书 保函 签订合同 三、担保类授信业务－种类 融资性担保—借款担保、透支担保、补偿贸易 担保、租赁担保、一年以上延期付款担保、发 债担保 非融资性担保—投标担保、履约担保、预付款 担保、质量维修担保、预留金担保(留置金担 保)、关税担保(海关免税担保)、保释金担保、 一年以内延期付款担保、费用保付担保、来料 加工担保、票据保付担保、提货担保、其他非 融资性担保 融资性担保－借款担保 借款担保是指银行应借款人的申请，向 资金出借人提供担保，保证借款人按照 借款合同的要求向资金出借人支付本 息；如借款人不履行义务，银行将按照 担保约定承担保证责任。 融资性担保－借款担保 融资性担保－透支担保 透支担保是指银行接受在国外承包工程 的施工企业的请求，向该工程所在地的 银行保证，如该企业在银行开立透支账 户后，在规定的期限内未能归还透支款 项，银行将根据对方银行的索赔，按照 担保约定承担保证责任。 融资性担保－补偿贸易担保 补偿贸易担保是指银行应设备或技术引 进项目贸易合同中引进方的申请，向设 备或技术引进项目供给方提供担保，在 引进方收到与合同相符的设备或技术后 未按照合同规定将产品交付供给方或其 指定的第三方，又不能以现汇偿付设备 或技术及其附加利息时，则由银行按照 担保金额加利息及相关费用赔偿供给方。 融资性担保－补偿