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技术报告编制单位现场核查经验介绍(一) （环境发展部环境发展中心　赵东波） 1上市和再融资环保核查的特点 上市和再融资环保核查由于是针对上市企业，具有一些和其他环保评估（如环境影响评价、竣工环保验收、环境友好企业核查等）不同之处，主要是： （1）核查企业多 进行上市和再融资环保核查不是针对某一个企业，上市公司属于环保核查范围的通常会有几个到几十个不等的企业（现有分公司、全资子公司和控股子公司和募集资金投向包括重污染行业生产经营企业）。 因此要通过一次性核查对多家企业的环保行为进行全面、客观地说明，不论是现场还是后续的数据整理和报告编制工作量都很大，怎样在短时间内保质保量地完成大量企业的环保核查是关键问题。 （2）涉及范围广 有两个方面的含义： ①上市公司所辖企业涉及的地域范围大 大部分上市公司所辖的企业是跨地市的，还有一些大型的企业甚至是跨省的。 ②涉及公众面广 上市公司涉及的不仅是与企业直接相关的民众，也涉及对上市公司关注的股民等普通公众，具有示范效应。 （3）针对的是企业行为 与上面说到的其他环保评估相比，上市和再融资环保核查关注的是企业的环保行为。 2上市和再融资环保核查的程序 进行具体环保核查工作一般分为三个阶段：准备阶段、现场核查阶段、数据整理及技术报告编制阶段，具体见图1。环发[2004]12号关于贯彻执行国务院办公厅转发发展改革委等部门关于制止钢铁电解铝水泥行业盲目投资若干意见的紧急通知2007.9 《首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南》报中国证券监督管理委员会待批准的上市方案或再融资方案本次核查企业存在问题及整改情况（节选部分） 名称 序号 存在环保问题 整改计划 截至2008年2月 整改落实情况 整改方案 承诺整改时间 某 发电公司 1 监测计划中缺少对灰场地下水的监测 在监测计划中增加灰场地下水的监测内容，并委托有资质的单位按照电厂监测计划定期开展电厂废气、废水、噪声和灰场地下水的监测工作。 2008年 2008年一季度电厂委托环境监测站对灰场周边居民区废弃的水井进行采样监测，监测结果显示灰场周边地下水pH、氟化物和重金属等特征因子浓度均满足《地下水质量标准》（GB/T14848-93）限值要求，监测结果见附件。 从2008年起按照监测计划实施每年的监测工作。 2 厂区和灰场均未设置环保图形标志 按照《环境保护图形标志 排放口（源）》（GB15562.1- 1995）以及《环境保护图形标志 固体废物贮存（处置）场》（GB15562.2- 1995）要求，设置完善的环境保护图形标志。《环境保护图形标志排放口（源）》《环境保护图形标志 固体废物贮存（处置）场》要求的环境保护图形标志3上市和再融资环保技术报告关注点及相应核查内容注意事项 针对《首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南3.1 新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况 本条要求及核查注意事项见表1。 表1 新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况 序号 核查内容和要求 类别 注意事项 1 现场收集核查时段内新、改、扩建设项目依法执行环评审批和“三同时”竣工验收手续（附环评批复文件和竣工验收批准文件） 现场收集资料类。 ①首先了解和核实核查范围内的企业各期项目的工程阶段，可以分为现有、在建、拟建等类型； ②逐项收集以上所有生产项目履行环评审批和三同时竣工验收③特别注意拟建、在建项目，尤其是环保竣工验收应说明其所处于的阶段（申请阶段、监测阶段、竣工报告编制阶段、现场验收及总局出具批复等），并根据阶段的不同考虑收集该阶段应具备的材料和文件； 例如：2006年7月，省环境保护局以[2006]号文《某项目投入试生产的决定书》同意某电厂1＃机组试生产；2006年12月，中国环境监测总站编制了《某电厂1＃机组工程竣工环境保护验收监测报告》；2006年12月国家环保总局组织专家进行了现场竣工环保验收，出具了验收意见。 ②目前执行的《关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知》国家环境保护总局文件环发[2004]164号是从2004年12月开始执行的，在其日期前的建设项目应执行国家环境保护总局令第154号《建设项目环境影响评价文件分级审批规定》，并应时刻关注新文件的颁发。 2 环境影响报告书（表）和环保审批文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的执行情况（以列表的方式，按环境介质逐一列出环境监测内容、及其他环保要求，根据现场核查结果说明执行情况）。 现场核查类。 ①现场核查前或现场收集：环评报告及批复文件、验收报告及批复文件和其他文件，并进行研读，初步掌握其中的要求，现场逐一进行核查（核查主要依据是批复、文件）。 ②国家重点监控企业所有重点监控企业都要安装自动监控系统，并与各级环保部