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造价基础理论与相关法规公式整理 来源：考试大???【考试大：你最值得信赖的考试顾问】???2008年5月31日 　　序号?名称?公式?符号含义?适用范围 1．利息?I=F-P?I——利息F——目前应付总金额P——本金? 2．利率?i=It÷P×100%?I——利率It——单位时间内所得的利息P——本金? 3．单利计算?It=P×Is?It——第t计息期的利息P——本金Is——计息期单利利率?注意式中n和is反映的时期要一致，n个计息期所付或所收的单利总利息，nIn=∑It=∑P×is???t=1??t=1=P.is.n?In——n个计息期所付或所收的单利总利息，n期末单利本利和?F=P+In(1+nis)?F——n期末单利本利和P——本金In——利息? 4．复利计算?It=I×Ft-1Ft=Ft-1×(1+i)?I——计息期复利本利和Ft-1——表示第(t-1)年末复利本利和5．终值计算?F=P(1+i)nF=P(F/P,i,n)?I——计息期复利率n——计息的期数P——现值F——终值在(F/P,i,n)中/右侧的表示已知数? 6．现值计算?P=F(1+i)-n、常写成：P=F(P/F,i,n)?(1+i)-n为一次支付系数? 7．终值计算?F=A×[(1+i)n－1]÷iF=A(F/A,i,n)?A——年金?等额系列 8．现值计算?P=F(1+i)-n=A×[(1+i)n－1]÷[i×(1+I)n]P=A(P/A,i,n)?等额系列 9．资金回收计算?A=P×?[i×(1+i)n]?÷[(1+i)n－1]?等额系列?10．偿债基金计算?A=F×i÷[(1+i)n－1]A=F(A/F,i?n)?等额系列 11．名义利率?r=i×m?r——名义利率i——计息周期利率m———个利率周期内的计息周期数? 12．实际利率?ieff=I÷P=(1+r÷m)m－1?ieff——实际利率I——利率周期利息? 13．复利法计算贷款利息?I=P×[(1+i)n－1]?贷款总额一次性贷出，利率固定且本息在贷款期末一次性付清的贷款 14．贷款期贷款利息计算?Ij=(Pj-1+Aj÷2)×i?Ij——贷款期第j期应付贷款利息Pj-1——贷款期第j-1期末贷款本息累计额Aj——贷款期第j期贷款额i——贷款利率?总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还 15．还款期贷款利率?Ij=(P/j-1+A/j÷2)×IIj=?P/j-1÷2×i?Ij——还款期第j期应付贷款利息P/j-1——还款期第j-1期末未还款本息余额A/j——还款期第j期还款额i——贷款利率?总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还 16．全部投资收益率?R=(F+Y+D)÷I×100%?R——全部投资收益率F——正常年销售利润Y——正常年贷款利息I——总投资、D——折旧费? 17．自有资金收益率?Re=(F+D)÷Q×100%?Re——自有资金收益率Q——自有资金? 18．全部投资利润率?R/=(F+Y)÷I×100%?R/——全部投资利润率? 19．自有资金利润率?Re/=F÷Q×100%?Re/——自有资金利润率? 20．投资回收期???Pt∑(CI－C0)t=0t=0?Pt——静态投资回收期CI——现金流入量C0——现金流出量(CI－C0)t——第t年净现金流量? 21．静态投资回收期?Pt=K÷AA=CI－C0?K——全部投资A——每年的净收益?净现金流量均相同 22．静态投资回收期?Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数－1）+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值的净现金流量? 23．动态投资回收期?P/t∑(CI-C0)t(1+ic)-t=0t=0?P/t——动态投资回收期ic——基准收益率C——基准折现率? 24．动态投资回收期?P/t=（累计净现金流量出现正值的年数－1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份净现金流量的现值? 25．借款偿还期?PdId=∑(Rp+D/+R0－Rr)tt=1?Pd——借款偿还期Id——固定资产投资借款本金和利息Rp——第t年可用于还款的利润D/——第t年可用于还款的折旧R0——第t年可用于还款的其他收益Rr——第t年企业留利? 26．借款偿还期?Pd=(借款偿还后出现盈余的年份数－1)+当年应偿还借款额÷当年可用于还款的收益额? 27．利息备付率?利息备付率=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用? 28．偿债备付率?偿债备付率=可用于还本付息资金÷当期应还本付息资金? 29．净现值?nNPV=∑(CI－C0)t(1+ic)-tt=0?NPV——净现值(CI-C0)t——第t年的净现金流量ic