第一章交易員行為規範 - 財團法人台北外匯市場發展基金會.doc

外匯市場交易準則 財團法人台北外匯市場發展基金會 編訂 民國九十四年十月 前 言 我國政府自59年12月修正公布「管理外匯條例」辦理外匯業務以來，先期採行嚴格之外匯管制措施及釘住美元之政策，及至外匯存底持續增加，配合國際金融情勢，政府多次放寬管制政策，時至今日我國外匯市場，已全面自由化並與世界接軌。 台北外匯市場發展基金會考量我國外匯市場狀況，爰參考各國外匯市場之外匯交易準則（Code of Conduct），委請台灣金融研訓院訂定「外匯市場交易準則」，經洽請中華民國銀行商業同業公會全國聯合會表示意見後，已奉中央銀行94年09月12日台央外肆字第0940038687號函核定在案。本準則內容包括交易員行為規範、作業控管機制、風險管理原則以及爭議及岐見的處理等。本基金會希望能藉由「外匯市場交易準則」的規範，讓市場各方參與者能有所遵循，並可減少疏忽及認知差異所造成之爭議，提高市場效率，有助於我國外匯市場之健全發展。 第一章 交易員行為規範 秘密保護原則 毒品及酗酒 交際應酬及禮品 洗錢防治 賭博 舞弊 個人帳戶的交易 誤傳及謠言 風險告知 法規遵循 一、秘密保護原則 涉及交易相關之人員（包括前、中、後檯作業人員及經紀商）均有責任採行嚴格的保密標準以維護市場秩序，除非係依據法令規定或獲得正式授權，否則應嚴格遵守下列原則： （一）不應對於職務上無知悉需求(need-to-know)的第三人洩漏或討論有關已經成交、即將成交、或者還在安排中交易的任何訊息。 （二）使用任何電傳通訊系統時都應該當心，以確保資訊安全無虞。 （三）討論機密事務時應避免遭人竊聽，並告知參與討論者應嚴守秘密。 （四）交易員應抗拒任何要求透漏機密資訊的壓力。 （五）有任何違反保密條款的情事，都必須按規定予以調查。 二、毒品及酗酒 既使法律層面及社會寬容對毒品及酒精等物質之濫用，存有不同標準，惟管理階層應主動介入處理，預先防範，以免危及當事人及市場發展。 三、交際應酬及禮品 交易員應避免不當的交際應酬或餽贈，管理階層可參考下列各項內容建立相關的規範或處理程序，以確實控管及監督。 （一）管理交易員受邀或受禮之形式、頻率以及價值。 （二）清楚規範交易相關人員之收、受行為，以確保所有交際應酬之透明化及內部監控機制之有效性。 （三）對於收到無法回絕之超額禮品，應建立相關之後續處理程序。 四、洗錢防治 （一）交易相關人員應有責任注意防範洗錢，並應該明瞭「認識你的客戶」的執行程序，對可疑交易隨時保持高度警覺，以遏止不正當之經濟利益取得。 （二）遇到任何可疑的交易時，應向主管提出報告，倘裁定係屬應申報事項，則須依防制洗錢注意事項辦理申報事宜。 五、賭博 金融機構應嚴格限制交易員不得涉及賭博，以免成為弊病並引發利益衝突或甚至造成個人財務破產等無法控制之嚴重後果。 六、舞弊 （一）金融機構內部雖皆訂定完善的內部控制機制以防範交易人員舞弊，但仍應保持高度警覺，特別是在電子設備之交易方式中，倘又以非標準化之交割程序辦理付款交割，則應就該筆交易之內容及條件再以電文或其他方式進行確認，以確定該項交易真實無誤。 （二）當受益人為第三人而非交易對方時，需要特別注意是否取得授權或確實遵循相關規定辦理，始能付款。遇到任何存疑的情況時，員工應立即通知管理階層，不得延誤。 七、個人帳戶的交易 （一）為維持市場交易之公平性，交易相關人員不應利用公司內部資訊擅自為自己或相關人員進行交易而謀取利益，並禁止下列行為： 1、與客戶約定分享利益或共同承擔損失。 2、利用客戶帳戶或名義為自己從事交易。 3、利用他人或自己名義供客戶從事交易。 （二）交易人員不得以對作之形式，逕行私自承受客戶所委託之交易。 （三）管理階層對交易人員本身之投資項目應訂定明確的規範，並建立適當的防弊措施，以避免潛在內線交易及公私之間的利益衝突。 八、誤傳及謠言 （一）交易員對未經證實的消息，倘認為可疑且可能損及第三者利益者，應該慎言以對不得繼續散播。 （二）交易員不得對客戶運用誇大宣傳的方式謀取自己利益。 九、風險告知 （一）面對日益複雜之金融商品，金融機構應對一般客戶（非金融機構）善盡風險告知義務，於交易前讓客戶充分瞭解交易內容及可能發生之風險，特別是對涉及衍生性金融商品交易或相關之組合式產品。對客戶風險揭露之基本內容至少應包括下列： 1、衍生性金融商品與一般傳統金融業務不同，應向客戶妥善說明商品內容及預告可能潛藏之風險。 2、組合式產品依商品設計或條件不同，可能損失利息、本金或其他，應請客戶審慎評估風險承受之範圍及可能衍生之流動性風險與再投資風險。 3、對於交易可能涉及之相關財務、會計、稅制或法律等事宜，應請客戶自行審度財務狀況及風險承受度，始決定是否進行交易，以免遭受無法承受之損失。 （二）交易員亦應請客戶審慎評估判斷與交易有關之