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PAGE PAGE 246 生产项目军工审价管理办法 审价是军工产品价值实现的重要环节，产品的审核价格直接关系到公司的经济效益和员工的切身利益。为了贯彻落实国家和机关有关军品价格管理要求，规范公司审价流程，明确各部门在审价工作中的职责，提高审价工作效率，保证公司效益最大化，制定本办法。 本办法依据《军品价格管理办法》、《国防科研项目计价管理办法》、《企业会计准则》、《军工科研事业单位会计制度》以及公司相关规章制度制定。 本办法所称的审价是指机关、军代室等对军工产品达到批产的成本的审核，主要包括材料成本审核、专项费用审核（含专用工装费、试验费、专用测试设备费以及其他军品专项费用等）、产品生产工时以及公司综合费用率的审核。 审价工作流程包括产品定价意见征集、审价材料准备、现场审价及价格批复等（流程图见附件一）。 业务部门接到审价通知，填写《审价通知单》（见附件二），经部门负责人、主管领导审批后，在一个工作日内递交财务部。 财务部收到《审价通知单》，指定专人负责审价工作，并按照项目情况成立由市场、科管、技术、生产、工艺、采购、运营等部门组成的的审价小组（审价小组成员需包含技术部门领导），确定审价小组组长。审价小组为审价工作具体执行机构。 审价小组召开内部会议，确立审价方案，明确各部门职责，并征集市场、技术等相关部门对产品目标价格的意见，结合预算和成本核算，编制《产品报价分析表》（见附件三），报总经理批准同意。 财务部、科管部为审价工作牵头部门。财务部主要负责产品定价报批表和成本分析报告的编制以及合同、发票的收集，科管部主要负责技术材料的收集审核以及产品生产工艺的介绍。 根据审价要求，各部门在审价工作中职责及需提供材料如下（部分资料已存档，可从档案室调用，如存档资料不符合审价要求，相应责任部门应进行修改、完善）： 业务部门 部门职责 部门应提交审价材料明细 技术部门 1.提供产品审价用技术资料2.参与现场审价并负责关键技术问题解答 研制合同、总要求、技术协议 产品规范 结构图 电气图 材料定额明细表 技术说明书 使用说明书 维修手册 研制总结报告（含PPT） 试验大纲 生产部 1.提供审价材料2.配合现场审价 产品工序图 产品照片 工艺部 1.提供审价材料2.配合现场审价 产品定额工时明细表 质量部 1.提供审价材料2.配合现场审价 合格证、检验报告 科管部 1.技术材料的收集、审核2.参与现场审价并负责产品生产工艺介绍 — 运营管理部 1.提供审价材料2.配合现场审价 销售合同 采购合同、试验合同 年度生产计划 年度企业任务总工时 产品成本预算 采购部 1.提供审价材料2.配合现场审价 材料采购价格 部分采购发票及合同 财务部 1.编制产品定价报批表、成本报告2.合同、发票的收集审核3.组织现场审价，并解答财务相关问题 产品成本预算 产品定价报批表 成本分析报告 产品材料发票复印件 会计报表等财务资料 人力资源部 1.提供审价材料 2.配合现场审价 部门人员名册 市场部 1.提供相关产品市场价格2.与客户协商沟通 —　　 审价小组将经领导审批同意的审价材料（含产品定价报批表、成本分析报告、技术文件、相关合同发票复印件等）报送军代室。 审价小组根据军代室、机关要求组织现场审价，现场审价应有技术部门领导、技术人员、工艺人员、财务人员参加并积极配合现场审价工作。 审价小组按照军代室、机关要求，修改、补充完善审价材料，并在规定期限内上报军代室。 取得军代室、机关最终审核价格。审价小组在收到最终审核价格批复后，一个工作日内反馈给公司领导、项目组，并将最终批复文件交由财务部存档。 审价小组对当次审价工作进行总结，审价小组组长向公司提交总结报告；公司根据产品最终审核价格及审价小组工作情况对审价小组进行考核，并实施相应奖惩措施。 客户要求开展审价工作参照本办法相关规定执行。 本办法自颁布之日起执行，与本办法有不一致的以本办法为准。 附件： 审价流程图 审价通知单 产品报价分析表 产品定价报批表 专项试验费（模板） 工时定额明细表（模板） 附件1： 审价流程图 成立审价小组填写审价通知单 成立审价小组 填写审价通知单 上级下达审价通知 召开内部审价会议 收集资料 修改审价材料 编制审价上报材料 军代室现场审计 机关现场审计 定价反馈 由收到通知的的业务部门填写，1个工作日内递交财务部 讨论审价方案，编制定价表，明确人员分工 含产品定价报批表、成本分析报告、技术文件、相关合同发票复印件等 技术部门领导、项目负责人、财务人员必须参