3－1计划的进一步审计程序表.xlsVIP

计划的进一步审计程序 识别的重大错报风险 [a] [XX] 重要账户或列报 余额 拟实施的总体方案 具体审计程序 索引号 本年度 上年度 相关认定 是否涉及舞弊风险 审计目标编号 底稿 索引 专家或其他人士工作的利用 总体方案 控制 测试 实质性程序 完整性 存在/ 发生 准确性 截止 计价/分摊 权利/义务 分类/可理解性 无 分析程序 细节测试 [应收账款余额] [是] [1] [否] [综合性方案] [应收账款-坏账准备] [2] [实质性方案] √ 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 待处理财产损益 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减；固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 一年内到期的长期债权投资 负债类 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益 实收资本（或股本） 减；已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 利润表 [销售收入] 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 净利润（净亏损以“-”号填列） 加: 以前年度损益调整 当期利润 加: 年初未分配利润 可供分配的利润 减: 提取法定赢余公积 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 未分配利润 [资产减值损失-坏账损失] [利息收入] 资产类 计划的进一步审计程序 ***会计师事务所审计工作底稿 日 期: 索 引 号: B06 被审计单位: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核: