风险管理课件下载(刘金波)第二章风险管理组织架构.pdfVIP

第二章商业银行风险管理基本架构 第二章商业银行风险管理基本架构 第一节商业银行公司治理与内部控制 第一节商业银行公司治理与内部控制 第二节商业银行风险管理组织架构的常见模式 第二节商业银行风险管理组织架构的常见模式 第三节商业银行风险管理流程 第三节商业银行风险管理流程 第一节商业银行公司治理与内部控制 第一节商业银行公司治理与内部控制 • 一、商业银行公司治理 • 一、商业银行公司治理 • 1、定义和内涵 • 1、定义和内涵 • 商业银行公司治理是指控制、管理商业银 • 商业银行公司治理是指控制、管理商业银 行的一种机制或制度安排，是商业银行内 行的一种机制或制度安排，是商业银行内 部组织结构和权力分配体系的具体表现形 部组织结构和权力分配体系的具体表现形 式 式 2、商业银行公司治理的特征 2、商业银行公司治理的特征 • ⑴内部机构权责分明，相互制衡。 • ⑴内部机构权责分明，相互制衡。 • ⑵委托与代理，纵向授权。 • ⑵委托与代理，纵向授权。 • ⑶激励与约束机制并存 • ⑶激励与约束机制并存 ⑴市场主导型公司治理模式下的商业银行内 ⑴市场主导型公司治理模式下的商业银行内 部控制组织结构 部控制组织结构 银行股东大会 银行董事会 银行监事会 银行总裁（行 长） 业务职能部门 ⑵出资主导型公司治理模式下的商业银行内 ⑵出资主导型公司治理模式下的商业银行内 部控制组织结构 部控制组织结构 4 、巴塞尔委员会的公司治理准则 4 、巴塞尔委员会的公司治理准则 • ①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色， • ①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色， 有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。 有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。 • ②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督 • ②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督 其在全行的传达贯彻。 其在全行的传达贯彻。 • ③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主 • ③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主 要责任，并在全行实行问责制。 要责任，并在全行实行问责制。 • ④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适 • ④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适 当的监督。 当的监督。 • ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审 • ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审 计单位及内部控制部门的作用。 计单位及内部控制部门的作用。 • ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文 • ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文 化、长期目标和战略、控制环境相一致。 化、长期目标和战略、控制环境相一致。 • ⑦商业银行应保持公司治理的透明度。 • ⑦商业银行应保持公司治理的透明度。 • ⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。 • ⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。 二、商业银行内部控制 二、商业银行内部控制 • 1、定义和内涵 • 1、定义和内涵 • 商业银行内部控制是商业银行为实现经营 • 商业银行内部控制是商业银行为实现经营 目标，通过制定和实施一系列制度、程序 目标，通过制定和实施一系列制度、程序 和方法，对风险进行事前防范、事中控 和方法，对风险进行事前防范、事中控 制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 2、商业银行内部控制的目标和原则 2、商业银行内部控制的目标和原则 • (1)基本目标 • (1)基本目标 • 商业银行内部控制的基本目标是通过风险 • 商业银行内部控制的基本目标是通过风险 管理来实现价值持续增加的经营目标。内 管理来实现价值持续增加的经营目标。内 部控制的目标具有层次性，包括战略目 部控制的目标具有层次性，包括战略目