集团公司应收账款管理操作流程.docVIP

集团公司应收账款管理流程 为加强集团公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范集团业务处理，特制定本管理流程。 一、应收账款管理流程适用范围： 应收账款管理流程适用范围：集团财务中心、各分公司业务负责人、合同签订人、业务经办人及各分公司财务人员。 二、应收账款日常业务处理流程： 1、日常业务处理流程图示： 2、日常业务处理流程操作说明： （1）各分公司的财务人员根据业务部门传递的单据进行账务处理，每日编制记账凭证并登记应收账款明细账。 （2）月末分公司财务人员需编制应收账款账龄分析表，将其与应收账款明细账表数据一并传递至集团财务。 （3）每月初分公司财务人员应按上月客户应收账款余额及账龄分析，提示业务经办人员积极催收已经超期的应收账款。 （4）集团财务人员应根据各分公司财务上报的应收账款数据及报表，进行集团应收账款的汇总统计及分析。 （5）集团财务人员通过分析发现的超过回款期仍未收回的款项，应及时提示各分公司的财务人员，同时要求其督促各分公司的业务经办人员进行二次催款。 （6）对于超过规定回款期及催收二次以上仍未能收回的应收款项，集团财务人员应积极汇总并形成上报材料报送至集团管理高层。 三、应收账款呆死账确认流程： 1、呆死账确认流程图示： 2、呆死账确认流程操作说明： （1）在应收款项发生呆死账时，各分公司