广博股份：关于公司内部控制的自我评价报告 2010-04-10.pdfVIP

浙江广博集团股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 2009 年度，浙江广博集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）按照五 部委发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易 所上市公司内部控制指引》和 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定， 对本公司及子公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价，现阐述如下： 一、公司内部控制目标 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，建立健全并有效实施内部控制是 本公司治理层及管理层的责任。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。 二、公司内部控制制度制定的目的 (一) 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制，提高经营管理效率，实现公司经营管理目标和发展战略。 (二) 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活 动的健康运行。 (三) 避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种 错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整。 (四) 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 (五) 确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。 三、公司内部控制建立与实施遵循的原则 (一) 合法性原则。内部控制制度符合国家有关法律法规、五部委发布的 《企 业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定。 (二) 全面性原则。内部控制应该覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项， 内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行。 1 (三) 重要性原则。内部控制制度涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和 各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反 馈等各个环节。 (四) 制衡性原则。内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督。 (五) 适应性原则。内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调 整和管理要求的提高，不断修订和完善。 (六) 成本效益原则。内部控制制度的制定遵循效益原则，以合理的控制成 本达到最佳的控制效果。 四、公司内部会计控制制度的有关情况 公司2009年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： (一) 公司的内部控制要素 1. 控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。员工遵从本公司的企业文化和价值观念，对本公司有很强的忠诚 度；公司各层级及各部门之间遵守相关守则、规范的制约，相互牵制。 (2) 管理制度 公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”) 、《中 华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《深圳证券交易所股票上市 规则》和有关监管部门的要求及《浙江广博集团股份有限公司章程》(以下简称 “《公司章程》”)的规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决 策方法。公司已经制订了公司治理层面、子公司层面、业务层面的管理制度。其 中，公司治理层面管理制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》；子公司层面管 理制度包括《子公司综合管理制度》；业务层面管理制度包括《信息披露管理制 度》、《重大事项处置制度》等。公司通过这些文件规范内部管理运作，并严格 2 遵守公平、公正、公开原则，及时、准确、完整地披露公司信息。 公司董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名。董事会成员中有熟悉本公 司业务的行业专家、财务专家、法律专家，他们