晶源电子：关于2009年度内部控制自我评价报告 2010-02-27.pdfVIP

唐山晶源裕丰电子股份有限公司 关于2009年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》的 要求，公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》(财 会[2008]7 号) 、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市 公司内部审计工作指引》等规定，对公司内部控制制度进行了全面的检查，在查 阅公司的各项管理制度，了解公司各部门和子公司在内部控制方面所做工作的基 础上，对公司2009年度内控制度情况特别是与财务报告和信息披露有关的内部控 制进行了全面评价，现将公司2009年度内部控制的建立健全与实施情况报告如 下： 一、公司建立和实施内部控制的目标和原则 1、公司建立和实施内部控制的目标 内部控制是公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控 制目标的过程。公司建立和实施内部控制的目标为：合理保证企业经营管理合法 合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 2 、公司建立和实施内部控制遵循的原则 （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 的各项业务和事项。 （2 ）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 （3 ）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4 ）适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理 要求等方面的变化而不断改进和完善。 （5 ）成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下， 合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 二、公司内部控制体系建立健全情况 1 根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制， 应当包括下列要素：(1) 内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(4)信息与沟通； (5) 内部监督。从这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施 情况如下： 1、内部环境 （1）、公司法人治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法 规建立了完善的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权 责分明、各司其职、相互制衡、协调运作。 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项的表决权，能够确保所有股东，特别是中小股东充分行使自己 的权利。 董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和 完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设审计委员会、 薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等四个专业委员会，并制定了相应 的委员会工作细则，其中，审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督 和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司高级管理人员的业绩考核体系 与业绩考核指标，制定和审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案；提名委员 会主要负责研究和推荐董事、高级管理人员的选择标准和程序，并对公司董事、 高级管理人员的人选进行审查并提出建议；战略委员会主要职责是对公司长期发 展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及公司日 常经营运作、财务状况等进行监督和检查，并向股东大会负责及报告工作。 管理层实施总监岗位责任制，对各自职权范围内的内部控制制度的制定和有 效执行负责，行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。 （2 ）组织机构 公司根据行业特点及经营管理需要，设立了办公室、财务部、人力资源部、 质管部、营销部、采购部、生产计划部、技术部、审计部、董事会办公室等职能 部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各司其职、各负其责、相 互配合、相互制衡，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标 2 的实现。 （3 ）内部审计 公司设立了审计部，配备了专职审计人员，审计部