企业所得税年报更正（修改）申报操作指南.doc

企业所得税年报更正（修改）申报操作指南 （纳税人版） 版本号 修订人 时间 1.2 李明 2015/02/03 适用于需要企业所得税年报更正申报的纳税人使用。 一、外网离线提交校验 1、 进行离线提交前，请确认已安装离线阅读器2.0版。 2、打开已下载的idf离线电子表单，填写更正申报数据。填写完毕后，点击左上角的“提交”按钮进行申报校验，如图1-1。 图1-1 (1) 如果提示校验不通过，例如图1-2，则需根据提示重新填写数据，然后重新提交。 图1-2 (2) 如果提示“当期已经在网上申报过”等提示，如图1-3。先点击图1-3中的“关闭”按钮。然后点击“保存”保存数据，如图1-4。 图1-3 图1-4 3、 点击左上角的“打印”按钮，如图1-5，打印纸质报表，并加盖公章。 图1-5 注：打印需单页打印，点击“打印”后可通过设置页码，进行单页打印，如图1-6。 图1-6 同时，需点击“属性”按钮，根据表格样式选择方向为“横向”或“纵向”，如图1-7。 图1-7 二、前去办税窗口提交资料 将加盖公章的纸质报表和对应的填报保存完毕的电子表单数据（idf文件），到当地办税服务厅办理更正（修改）申报。