中钢吉炭：董事会2009年内部控制制度自我评价报告 2010-04-23.pdfVIP

证券代码：000928 证券简称：中钢吉炭 公告编号：2010-009 中钢集团吉林炭素股份有限公司 董事会2009年内部控制制度自我评价报告 公司自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证 监会及深圳证券交易所的有关规定及要求，建立了一系列内部控制制度 规范公司运作，并在日常经营活动中不断完善各项内部控制制度及公司 治理结构，构建了较为有效的内部控制机制。 一、内部控制环境 １、公司内部控制目标 （1）在公司各内部机构、子公司，所有业务环节建立了相对有效 的内部控制安排，重点控制业务处理过程中的关键点。 （2）建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，制定符 合国家法律法规及公司实际情况的规章制度，要求任何部门和个人都不 得拥有超越内部控制的权力。 （3）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信 息质量。 （4）建立合理的信息沟通及报告制度，保证公司信息披露的及时 性、真实性和完整性。 2、公司内部控制的组织架构 1 中钢集团吉林炭素股份有限公司组织架构图： 股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司 经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。 监事会对股东大会负责，监督公司董事、总经理和其他高级管理人 员依法履行职责。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产 经营管理工作。 3、公司监督机构的设置 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控 制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制 审计及其他相关事宜等。 公司还设立了审计监察处。审计监察处负责监督和检查公司内部控 制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控 2 制建议等工作。审计监察处对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有 权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。公司审计监察处的建立， 进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控制的有 效运行。 4、公司各项内部控制制度的建立情况 按照深圳证券交易所的要求和公司生产经营的实际，公司已制定了 相对比较完善的内部控制制度。 二、公司内部控制制度的执行情况 公司在生产经营管理活动中，严格遵行不相容职务分离控制、授权 审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制和绩效考评控制等 控制措施，对公司各项活动进行管理。 1、内部会计控制范围与货币资金管理 公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规 及其补充规定的要求，制定了适应公司业务特点的一系列会计制度和财 务管理制度。如：《应收账款管理制度》、《财务预算管理制度》等。 本年度又重新修订了公司《全面预算制度》、《资金管理办法》、《应 收账款管理办法》和《可控费用管理办法》等公司规章。通过实施以上 规章制度，公司确保了资金的支出严格按照层级审批、保证了与财务相 关的内部控制环节得到控制。 此外，财务部设审核岗，专门负责对各类可控成本、费用的预算执 行情况进行审核。 2、对外投资 公司根据对不同金额的投资事项决策机构做出了授权，公司所有投 资事项均履行了相应的决策审批程序。公司相关部门对投资项目的立 3 项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节都进行了有效的 控制。 3、信息披露制度 公司按照《上市公司信息披露管理办法》已制定了相对完善的《信 息披露工作管理制度》其中明确规定公司及其董事、监事、高级管理人 员、股东、实际控制人等相关信息披露人在信息披露事务中的权力和义 务；重大信息的范围、内容、传递、审核和披露流程以及未公开重大信 息