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出纳工作中的问题 临邑和康源饲料 出纳的工作：干什么的、了解深度 Related Documents Related Documents Related Documents Related Documents *Company Logo 于辉 具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。 出纳工作看似简单，但其长久以来作为一个岗位，已形成了自身一系列的职能、规范、流程、能力要求的成熟的标准体系，有自身鲜明的特点。 出纳是一项综合性较强的工作，不仅要按照规范标准来做，还要加强自身的思想道德修养，遵纪守法等。 要完完全全的做好出纳工作是不容易的，所以作为一名出纳要从“细”做起，做好基本功 态度问题：摆正态度 ① 对工作的态度：出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，这些又直接关系到职工个人、公司经济利益，出了差错，就会造成不可挽回的损失。 所以要做好日常的业务工作，有始有终，办理及时，确保无误 ②对原则的态度： 坚持原则，遵守财经法规、集团制度规定，收付有据 收款、付款、收付单据、盘点（长短款）、对账、日记账 收款 1.现金收取量大（虽然有了pos机和转账电话），每天要及时存进银行 2.残币、带胶带的人民币的处理（到银行-中国银行、工商银行-办理换取） 3.点钞基本功：练习点钞（机点、手点）手法（拆把持钞、清点、记数、墩齐、扎把），去存钱时注意下银行柜员的手法，20元及以下的一定要手点一遍。手法一定要对，不然给人一种不专业、不放心的感觉，不要过度依赖点钞机 4.真假人民币的辨别（颜色、水洗、污渍） 5.现金卡、pos单金额的确定 6.注意保险柜的整理，干净整齐，井然有序（零钱的整理控制） 付款： 1.付款的审核，先审后付（附件正确完整，时间，签字，书写规范，金额） 2.确认金额，计算准确 3.现金付款要手点机点的配合（一定要手点一遍）；银行付款注意复核（账户名-个人户、公户、账号、开户行），注意委托书的确认更新 收付单据： 收款(付款)单位名称(全称) 收付款事由、摘要(填写清晰、明了便于日后复查) 金额(大、小写一致) 经办人签字(收据应由交款人签字，付款单应由收款人或主管、经理签字) 制单(填出纳全名) 以上字体应该全部用正楷书写。 财务人员不要随便代写单子 单据要及时整理，粘贴整齐，排列有序 保持凭证整洁，不准在原始凭证上涂改、乱画； 单子写错（收据）的时候，为了省事就在原单子上修改； 盘点对账： 每天的单据及时入账，保证库存现金与银行卡金额与账面余额相符，库存现金与银行存款的记账金额在借方，每天做好现金与银行日记账。 长短款注：未记账收入、未记账支出 凭证收付单据重复、漏写，金额错误 银行卡余款、现金遗漏 注意记账余额的借贷方向 对账：复核，查找应付账款、应收账款，注意做错个人、单位 *Company Logo