跟踪审计方案88.docVIP

*** 跟踪审计实施方案 被审计单位名称：********* 审计方式： 就地审计 审计种类：全过程跟踪审计 审计范围：自开工至审计结束之日，该项目编制施工图招标标底、招投标咨询服务、全过程投资控制及经济变更(签证)审核分析等、竣工结算审核、进度款支付审核、风险控制等情况的审计。 审计计划起止时间： 2011.12.21-2013.12.20 编制单位：北京鼎今立工程造价咨询有限公司 编制人： 张攀 编制时间： 2012-6-6 为了加强华油房地产公司重点工程建设项目资金的管理，合理使用建设资金，发挥公司建设资金的使用效益。根据华油房地产公司本年度审计项目计划，按照《北京市审计机关审计方案编审实施办法》的要求制定本跟踪审计方案。 一、被审计单位基本情况 ***海南人才培训中心为华油房地产公司下设的行政管理机构，***由该单位负责组织实施。 ***位于***琼海市***旅游开发区滨海大道东侧，紧邻万泉河入海口，据琼海市区18公里，距海口市120公里，距三亚180公里。工程总规划用地面积131873.03㎡,地上总建筑面积105907.48㎡，地下建筑面积13344.68㎡。酒店部分建筑面积2,0906.08㎡。公寓部分3栋18层，3栋17层，共计建筑面积75047.01㎡。别墅部分双拼38套共19栋建筑面积6734.55㎡，独栋8套建筑面积3219.84㎡。。计划总投资5亿元左右。 计划建设日期：2011年12月21日，计划竣工日期2013年12月20日（含配套设施）。 根据项目情况确定由我方进行全过程跟踪审计。通过对项目情况的了解和目前对项目特点的研究，我们制定了工程跟踪审计方案。 跟踪审计服务内容 跟踪审计服务分为三个阶段，即：项目前期、项目实施过程中、项目竣工阶段的服务 （一）项目前期服务内容 1、各个单位工程的施工图预算及招标控制价格的确定； 2、协助业主进行施工单位的比选，为业主确定施工单位提供参考； 3、协助业主与施工单位签订施工合同，从工程经济的角度提出合理化建议，为业主把关。 项目实施过程中的服务内容 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：工程进度。合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。3、检查项目概算执行情况4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。 工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。为此我们将从以下几个方面进行审计与控制： 参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。工程设计变更的审计与控制、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的