资产目录转换培训讲义(陈祺元).pptVIP

中油资产系统 资产目录转换及递延资产处理 系统升级准备 一、完成2005年12月底所有工作 先不做月末结转工作 二、备份数据库 系统升级过程 一、软件升级 执行软件升级程序 资产软件升级到5.506 二、装入06版资产目录 资产目录转换步骤 一、资产目录转换 进入“固定资产”系统，在菜单中选择“折 旧”→“计提折旧”，系统显示窗口如下： 资产目录转换功能由四部分组成：“初始化”、 “自动转换”、“手工调整”和“递延资产处理” 。其中前三部分工作要求2005年12月底完成，最 后一部分要求2006年1月完成。 2、自动转换 转换实现原理： 执行自动转换时，系统在数据库中建立两 个数据表：资产编码转换对照表、资产目录转 换表，各表功能介绍如下： (1)资产编码转换对照表 存放新旧资产编码转换数据，根据数据关系， 执行转换时，系统完成编码自动转换。 (2)资产目录转换表 存放资产编码转换前后历史数据，包括原资产 编码、新资产编码、原残值率、新残值率、原折 旧年限、新折旧年限、原剩余年限(月)、新折旧 年限(月)，以上历史数据供查询参考用。 点击“是（Ｙ）”按钮，完成“自动转换”工 作。 点击图1-2中“自动转换”切换页，系统显示 已自动转换的资产数据，显示窗口如图-4： 3、手工调整 资产编码手工调整分四种情况： （1）提满折旧资产 （2）未提满折旧非减值资产 （3）未提满折旧减值资产 （4）残值率变化后资产提满折旧 在图1-4中，点击“手工调整”切换页，系统显 示手工调整资产数据，具体显示窗口如图1-5： 在图1-5中选中一条记录，点击鼠标右键，弹 出资产目录查询窗口，系统显示窗口如图1-6： 在图1-6中选出相应的明细编码，点击“确定 （Ｙ）”按钮，系统生成新资产编码，更新残值 率、折旧年限、剩余年限和同步资产明细表。调 整后系统显示窗口如下： 为了便于核对“手工调整”资产数据，点击 “转出文件”按钮，可把数据转存为Excel文件。 4、递延资产 系统要求在2006年1月份完成递延资产处理。 在图 1-4中，点击“递延资产”切换页，系 统显示出“递延资产”资产数据，具体显示窗 口如图1-8： 点击“递延资产处理”按钮,系统弹出递延资 产处理提示信息，系统显示窗口如下： 点击“是（Ｙ）”按钮，系统对图1-9中的递 延资产做资产减少处理。 为了便于核对“递延资产处理”资产数据，点 击“转出文件”按钮，把数据转存为Excel文件。 处理完成后，进入“查询分析”系统，在菜单 中选择“查询统计”→“任意数据表”，在弹出 窗口“选择表”中选择“资产减少表”，定义查 询项目后就可以查看已减少的“递延资产”。 对数据库进行备份。 5、递延资产增加删除 自动转换工作完成后，根据实际情况需要对 递延资产进行增加删除处理。 （1）递延资产删除 在图1-10中，点击 “手工调整”切换页，系 统把去掉标记的递延资产转换成手工调整资产, 系统显示窗口如图1-11： （2）递延资产增加 系统显示窗口如图1-12： 在图1-12中，点击“递延资产”切换页，系统把 手工调整资产转换成递延资产, 如图1-13所示： 二、月末结转 在菜单中选择“结转”→“月末结转”，系统 显示窗口如图2-1： 当一年的资产业务工作完成后，并且进行了账务 的年末结转工作，才能进行资产数据的月末结转及 跨年结转工作。 月末结转主要完成工作如下： 1、清除资产明细表中月折旧额、年累折旧和 年占用费等数据。 2、将资产明细表所有资产的年初折旧值替换 为累计折旧值。 3、将减少明细表中的数据复制到历史明细表 中，然后删除减少明细表、变动明细表、月折旧 表、增加表中的所有数据。 4、将资产的工作日期设置为2006-01-01。 三、资产账初始化 进入“账务管理”模块，在菜单中选择“初始 设置”→“余额初始化”，系统显示窗口如下： 折旧测算 测算目的主要用来对比资产目录调整前后折旧变 化情况,为企业生产管理提供参考数据。 折旧测算分两种情况：一种是资产编码转换前的 测算，另一种是资产编码转换后的测算。 一、资产编码转换前 “初始化”工作完成后开始折旧测算。 测算出97资产目录标准下2006年折旧情况，测算 结果并不包含递延资产。 二、资产编码转换后 “手工调整”工作完成后，再次进行折旧测算， 折旧测算过程与前者相同。 测算出06版资产目录标准下2006年折旧情况， 测算结果不包含递延资产。 总上所述，系统升级工作全部完成，以后操作 都基于06版资产目录标准执行。 系统功能完善 一、资产调整功能改进 1、资产类别调整 资产类别调整功能，不但