销售业务管理手册.docVIP

销售业务 控制目标 建立健全销售业务管理体系，形成有效的销售业务管理制度，增强创新能力，全面提升销售业务管理水平。 加强企业规范化管理，规范销售工作，保证企业根据市场预测及企业生产能力制定销售计划，确保企业实现销售目标。 积极开拓市场份额，加强现有客户维护，开发潜在目标客户，对有销售意向的客户进行资信评估，杜绝对信用较差客户的信用销售。 完善货物出库管理制度，确保发出货物数量、质量、规格等符合合同约定。 2.主要风险 （一）销售业务管理体系不健全，缺乏专业管理，产生管理漏洞等，大大增加企业成本。或超越授权审批 （五）销售合同内容存在重大疏漏和欺诈，未经授权对外订立销售合同，可能导致企业合法权益受到侵害；销售价格、信用额度、收款期限等未经适当审批，违背企业销售政策，可能导致企业经济利益受损。 销售业务发货风险控制矩阵 控制 事项 控制活动 控制主体 协控 风险水平 控制文档 阶段控制 D1 应对销售发货单据进行审核，严格按照销售通知单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。 销售业务收款风险控制矩阵 控制 事项 控制活动 控制主体 协控 风险水平 控制文档 D1 制定收款业务的会计系统控制，制定规范的开票流程。 市场开发部，财务管理处 D2 收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账，不得擅自坐支现金。 市场开发部，财务管理处 D3 销售业务风险控制矩阵 控制 事项 控制活动 控制主体 协控 风险水平 控制文档 D1 企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、运输费用的承担、保险、权力与义务条款等相关内容。重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录；建立健全销售合同订立及审批管理制度。