三个办法一个指引专项检查方案-发放与支付环节.xlsVIP

贷款检查方案 风险点 标准做法 检查手段 制度依据 是否按项目进度和贷款用途使用贷款：1、项目工程进度是否与已投资额相匹配；2、贷款支付方式是否符合借款合同约定；3、贷款用途是否符合批复要求及合同约定；4、贷款使用进度必须与项目进度一致 公司业务人员应对项目施工的工程进度予以密切监控，严格监控授信客户按进度使用贷款。公司业务人员以借款合同约定的贷款用途、项目的固定资产投资估算表中确定的建设内容为依据，与借款人提供的用款计划、用款合同相比较，确定借款人用款计划与实际采购的一致性。相关情况记录在CCMS系统中 采用询问、查阅贷后档案、查阅CCMS系统中的过程管理和贷后管理模块，参考监管部门信息和项目工程进度表，实地核查，综合评价客户经理对借款人项目用款情况的管理。建议按照银监会相关要求增加监理报告等材料 是否开立固定资产贷款专户，对特殊情况不能开立专户的，是否由本级公司业务部门分管总经理审批同意 原则上须建立专用资金账户，实施专户管理，我行贷款应进入专用账户并与日常结算账户分开，实施专项管理，专款专用，严格监控贷款资金的使用。对特殊情况不能开立专户的，应在贷前报告中说明资金使用监控方法，并得到风险管理部书面批准。 在营业机构核查贷款专户的开户使用情况。对于没有开立专门帐户的，核查贷前报告和风险管理部批复。 核定受托支付起点金额是否计算准确 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用受托支付方式。受托支付起点金额应在签订合同时确定。 计算项目总投资额5%，确定受托支付起点金额是否约定准确。 是否存在超受托支付起点金额的自主支付情况 采用贷款人受托支付方式的，支付对象与交易背景证明材料中的交易对手一致 根据银监会解释口径，借贷双方应在合同中约定合法、合理、明确、详细的贷款用途，即用于支付与固定资产投资项目相关的商品、服务、资金等交易的款项。借款人在上述商品、服务和资金等交易中的对手即为借款人交易对手。因此根据银监会解释口径，受托支付方式下，贷款资金应通过借款人账户直接支付至上述借款人交易对手 核对提款申请书上的收款人是否与交易背景证明材料上所列交易对手相符。不符的请说明情况。 国内结算（营业）部门按借款人设置自主支付台账分户，对转入的贷款资金流向进行专项记录。如借款人8073专户仅包含一个固定资产贷款项目，国内结算（营业）部门在收到公司业务部门交付的贷款合同复印件后，根据合同内容在台账中记录受托支付起点金额。如借款人8073专户同时包含多个固定资产贷款项目，国内结算（营业）部门应根据现存的尚未完成自主支付的借款合同复印件，确定最高的受托支付起点金额，在台账中进行记录。 查阅贷款资金监控表，确认是否存在超过受托支付起点金额支付贷款资金的以及客户经理是否采取了相应的措施。 注：粗体文字部分为检查中应特别注意的问题 3.1 3.2 账务中心或国内结算业务部门（未设置账务中心地区）登陆公司信贷管理系统（以下简称CCMS系统），根据授信执行部发放审核模块中“授信额度协议/授信合同信息”随附的提款申请书中约定的时间，将贷款资金划入借款人8073专户或借款人约定的其他账户 3.4 如借款人8073专户同时包含多个固定资产贷款项目，检查台账中记录的受托支付起点金额是否为该借款人项下现存的尚未完成自主支付的借款合同中，最高的受托支付起点金额 核对提款申请书上的收款人是否与交易背景证明材料上所列交易对手相符。不符的请说明情况 3.5 3.6 3.8 8073自主支付台账中受托支付起点金额纪录是否正确。 如借款人8073专户仅包含一个固定资产贷款项目，国内结算（营业）部门在收到公司业务部门交付的贷款合同复印件后，根据合同内容在台账中记录受托支付起点金额。 如借款人8073专户仅包含一个固定资产贷款项目，检查台账中记录受托支付起点金额是否与该贷款合同约定一致 如借款人8073专户同时包含多个固定资产贷款项目，国内结算（营业）部门应根据现存的尚未完成自主支付的借款合同复印件，确定最高的受托支付起点金额，在台账中进行记录。 3.3 单笔自主支付金额不应超过受托支付起点金额。在受理付款时，国内结算业务部门应查询借款人单笔自主支付是否超过台账中记录的受托支付起点金额。如超过该金额，经办人员应拒绝支付，并及时通知公司业务部门。 查阅《固定资产贷款自主支付资金流向监控表》，确认是否存在超过受托支付起点金额支付贷款资金的以及客户经理是否采取了相应的措施；对于开立8073专户的，查阅营业部门登记的固定资产贷款自主支付台账，检查台账中记录的单笔自主支付金额是否均在受托支付起点金额以下。联系公司业务部门，询问其是否被及时告知该借款人项下单笔支付金额超过受托支付起点金额的情况 3.7 对于开立专户的，国内结算（营业）部门是否记录自主支付8073台帐 查