《内部控制》练习题.doc

《内部控制与内部审计》练习题 一、单项选择题 1、下列职务中属于相容职务的是（ ） A、现金日记帐的登记与总账的登记 B、现金的收付与保管 C、出纳与银行存款余额调节表的编制 D、出纳与收支授权 2、在货币资金支出的控制程序中，“付款凭证”正确的流向应为（ ）A. 出纳部门→银行→业务部门→银行 B. 会计部门→业务部门→出纳部门→会计部门C. 出纳部门→会计部门→业务部门→出纳部门 D. 业务部门→会计部门→出纳部门→会计部门 2．库存现金的盘点制度不包括（ ）A. 会计人员的日常实地盘点 B. 检查现金收付业务的合理、合法性C. 出纳人员的日常盘点 D. 填写“库存现金清查盘点报告” 3．若企业的银行存款收付业务较少，则企业与银行对账的频率至少是（ ）。A. 每日一次 B. 每月一次C. 每季度一次 D. 每年一次 4、检查人员对现金盘点时，发现有一张未经批准的借款条，这说明是（ ）问题。 A、坐支现金 B、白条抵库 C、挪用现金 D、借出现金 5．从事采购业务的岗位不应当（ ） A、签订采购合同 B、询价 C、选择供应商 D、验收货物 6．下列不属于进货业务所涉及的凭证的是（ ）A. 询/报价单 B. 订货单C. 发货单 D. 收货单 7、采购与付款业务不相容岗位不包括（ ） A、请购与审批 B、采购与验收