第六章 商业银行 [自动保存的].ppt

形成这些资产运用的主要业务： （一）贷款业务： 贷款按不同划分标准有不同分类 ⒈按借款人是否需要提供一定物品或权利为担保分为： 信用贷款、担保贷款、票据贴现，其中担保贷款又包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 贴现表面上看是银行买入票据，实际上是债权转移，是银行成为票据的债权人，因此属于贷款业务，但与一般贷款又有所不同，因其可以转贴和再贴现，流动性较强。 贴现付款额的计算： 贴现付款额=票据面额×（1-年贴率×未到期天数/360天） 例6-1，设票据面额为1000元，90天后到期，年贴现率为12%，银行贴现付款额为: 1000×（1-12%×90/360）=970（元） 这种倒扣法使实际利率高于所公布的名义利率： 在上例中，如果按贷款利息的计算方式计算，则银行贴现的实际年利率为: 30/970×360/90=12.37% ⒉按贷款偿还期限分为： 逐期还本贷款和一次还本贷款 ⒊按贷款用途分为： 工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款。 按我国商业银行传统体制和传统习惯设置的贷款种类有:流动资金贷款、固定资金贷款、外汇贷款。 不良资产与贷款风险分类管理 ： 不良资产，也常称之为不良债权 。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款。 按国际通行贷款风险分类方法，将贷款按风险程度划分为五类，即正常、关注、次