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加强内控管理 创造企业价值最大化 天元鸿鼎咨询集团 内部控制环境是企业内部控制的重要组成部分，内控制度的设计是否合理，内控执行是否到位都和内控环境密不可分。目前我国企业特别是中小企业内控制度的失效，很大程度是由于内控环境的缺陷引起。通常表现在管理层内控意识淡薄，内控制度流于形式等方面，从而造成内控名存实亡。因此，研究内部控制环境可以使企业从根本上发现内控失效的原因及内控制度的缺失，进一步提高内控实施的可能性，使内控得以真正发挥作用，达到预期的效果。 1、公司治理结构 公司治理结构和内部控制是一种你中有我，我中有你的关系，重合和交叉相互依赖。完善的内部控制机制要有健全的公司治理结构为基础，同样，内部控制的建立健全和实施也将有利于公司治理结构目标的实现。 公司董事会及管理层从促进公司成长和维护全体股东利益出发，加强内部控制制度的建设，推动公司快速、健康、持续发展，有效保障投资者的合法权益。充分调动公司各职能部门、经营核算单位加强内部控制的积极性，通过认真梳理业务流程、强调内部控制对公司规范管理重要性的认识，促进公司进一步完善内部控制制度。企业内部控制人力资源政策健全内部控制制度、促进企业实现目标、减少各类风险产生、打造高效员工队伍。进一步完善公司法人治理结构、企业高度重视人力资源政策、以人为本实施人力资源政策、成本效益原则实施人力资源政策、政府促进企业实施人力资源政策。的内部机构设置及