易磐科技：民营企业推动全面预算管理正当其时.docVIP

易磐科技：民营企业推动全面预算管理正当其时 随着企业的不断发展壮大，和社会竞争的逐步加剧，各行各业都面临着如何精细化管理的问题。如何提升企业管理水平，全面预算是不是目前借鉴的一个模式，在此希望与大家共同学习探讨。 作为实施全面预算管理案例最多的软件厂商，易磐科技通过几个场景来说明全面预算管理在民营企业中起到的作用。 常见的全面预算管理： 1、已经到年中，年初老板制定的“宏伟”目标却完成还不到三成？具体什么原因只有天知道，只能怪市场竞争激烈吧。 2、公司各部门每个月和每周的计划和总结例会总像是千篇一律，总是那几个问题说来说去，开得人都昏昏欲睡，再这样下去，这些例会开下去都没什么意义了。但不开又不知道该怎么办？要说拓展培训和管理培训课程也搞了不少，但都不见什么效果。 3、每个人觉得自己都干得很卖力？但公司效益为什么总不见提高？这样下去可就没指望了，可是老板总是神龙见首不见尾，想好好找他谈谈都没空，除了销售每个人都背着销售指标外，其余部门的每个人都不知道到底该从使劲，帮助公司达成目标？ 4、年底了，好不容易公司今年多收了三五斗米，大伙都挺高兴，但老板仍然坐在办公室发愁，年终奖各部门每个人到底怎么个分配啊？千万不要像去年那样搞平均分配，反而被大伙说成是“大锅饭”。但不平均分配又要怎么弄呢，具体每个人的工作业绩还不就是凭每个人年终总结那几张薄薄的纸，而且大都千篇一律啊。 最佳实践： 这是一个民营集团企业全面预算的案例。该集团公司发展近20年，全面预算和绩效考核搞了将近8年了。目前已经形成了一个集团、产业集团和子公司的一个全面预算的完整体系。看看 每10月份，集团公司都会制定统一的预算表格下发各子集团和子公司，进行预算的编制。经过一个多月的编制和反复，形成最终的预算终稿。但这个预算稿可不是闹着玩玩的了，因为关系到各公司负责人的年终奖和考核，这可是关系到每个人的年终奖，可是事关“真金白银”啊，而且占每个人全年的收入比例还不小呢。 这是个什么预算啊，能直接就敲定各公司负责人的奖金，到底有什么神通？说实在，其实一点也不神通，无非就是把企业的各项利润考核指标进行了分解细化，落实到各部门、各责任中心（比如收入成本指标严格细化到每个最小的责任部门等）。各项费用也一一落实到相应各部门和各责任人，比如广告费、招待费等。还有固定资产和大修理以及日常修理等都做了一一细化。他们还有各行业的评价指标值，找出行业的标杆，并找出行业具有典型性的标杆值，比如就像餐饮行业的入座率、翻台率等指标。还有，比如人力资源方面，人员流动比率、培训课时等都做了一一规范。 1、组织保证。预算工作由财务副总裁主抓。财务副总裁除了主管财务，还兼管信息中心和审计中心。（当然每个企业的管理组织不一样，不能要求千篇一律）。预算的执行情况可以从信息系统中保证准确无误地提供。审计中心每半年对各公司（部门）的预算执行情况（实际也就是业务情况）进行严格审计，因为这毕竟关系到各级考核，马虎不得啊～～ 2、制度保证。已经形成了从预算编制、执行、分析与考核等的完整的制度。由于形成了制度，所以每年的预算编制，争吵肯定会有，但也基本都顺利完成。而且公司对比如像去年遇到金融危机等恶劣形式下的预算如何应对也有相应的预案，所以预算工作也还是照常稳定推进。易磐EP全面预算管理软件 模块 适用对象 说明 EP预算编制 编报者（编制、审批、汇总） 最终用户进行预算指标的下达、分解、上报、审批、汇总、发布；预算编制用户在此模块操作。 EP预算控制（网上报销） 申请者、审批者、财务管理者 针对预算控制事项，根据预算进行事前控制和预警，报销、付款、事项等申请用户、审批用户、财务人员在此模块操作。 EP预算执行/分析 归口管理者、部门管理者、查询用户、高层领导、高级分析用户 执行报表查询、图形化分析展现；当EP ETL将执行数据从业务系统提取过来后，系统在执行模块自动展现预算执行情况，在分析模块进行图形化展示、趋势分析、旋转、钻取等高级分析内容。 EP绩效管理 绩效管理 根据既定的绩效方案提供动态的绩效评价结果 、人事保证。老板绝对支持这项工作，在前几年预算刚开始没多久的时候，遇到难啃的骨头，老板一般都会出马化解，该做工作的做工作，该调的调，该辞的辞，一点不含糊。老板自己也都严格遵照预算工作，为今天预算工作的一帆风顺奠定了基础。另外年终奖金绝对按照年初制定的预算考核评价体系进行。年终奖该拿多少，有据可依，有章可循，不服不行啊。 常见误区： 其实，全面预算至今已经不是一个新鲜话题，比起KPI和PBC和平衡计分卡等，可能还算得上老话题了，但为什么至今还有其强大的生命力和广阔的市场空间，以及众多的支持人群，个人感觉就是因为他涵盖了管理上的很多实用的东西，但为什么至今很多企业没有搞起来，半途而废呢？ 1、预算的责任主体没有搞清