五级分类定义.docVIP

中国银行股份有限公司四川省分行 授信资产风险分类实施细则 （2010年版） 第一章 总则 为加强授信资产管理，根据《中国银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法（2009版）》、《中国银行股份有限公司信贷资产风险分类认定权限授权方案》，特制定本细则。 本细则主要用于规范我行授信资产风险分类工作。 本细则所指的“授信资产”，是指由我行发放的、承担风险和损失的信贷资产，具体包括：批发贷款、各类垫款、贸易融资、票据融资、零售贷款、银行卡透支等六大类表内资产和表外授信。 授信资产风险分类认定工作实施集中化管理。年度常规风险分类由省分行统一实施集中认定，超省分行权限上报总行认定；季度重审由省分行组织实施认定或授权二级分行认定；对于需动态调整的授信资产由相关行（部）及时上报，按照权限管理原则，由总行或省分行认定。 授信资产风险分类采取专业审阅与有权认定人审批相结合的管理模式。我行授信资产风险分类认定结果必须经“中国银行评级专业人员”审阅，报经有权认定人或其受权人认定后发送各行（部）执行，超权限的经省分行专业人员审阅和有权认定人审查后，上报总行认定。 授信资产风险分类坚持真实、审慎、相互独立、定性和定量分析相结合、常规化、动态调整、按权限认定、促进管理的工作原则，各行（部）必须严格按照上述原则进行授信资产风险分类工作。 分类定义 本细则所称的五级分类，是指按照授信资产的风险程度将授信资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称不良授信。 本细则所称的十三级分类，是指在五级分类的基础上，按照客户违约及贷款损失的风险大小，将授信资产细分为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、关注四级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失十三个等级。后五级合称为不良授信。 公司贷款（单户金额超过500万元以上）、各类垫款、贸易融资中的打包贷款实行十三级分类，其他授信资产实行五级分类。单户授信总额500万元（含）以下且企业资产总额1000万元（含）以下或企业年销售额3000万元（含）以下的各类从事经营活动的法人组织按照附件3“小企业贷款风险分类标准”执行。 十三级分类设置A、B、C、D、E五个基础类代码；设置A1、A2、A3、A4、B1、B2、B3、B4、C1、C2、D1、D2十二个子类代码；E不设置子类代码。十三级分类与五级分类对应关系如下： 十三级分类名称 十三级分类代码 五级分类名称 正常一级 A1 正常类 正常二级 A2 正常三级 A3 正常四级 A4 关注一级 B1 关注类 关注二级 B2 关注三级 B3 关注四级 B4 次级一级 C1 次级类 次级二级 C2 可疑一级 D1 可疑类 可疑二级 D2 损失 E 损失类 正常类贷款定义 正常类贷款：债务人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。下设四个子级： 正常一级：债务人市场竞争能力极强，现金流非常充足，融资能力和还款能力极强，还款意愿很好，有非常充足的证据表明能够按期足额偿还贷款本息。 正常二级：债务人市场竞争能力很强，现金流充足，融资能力和还款能力很强，还款意愿很好，有足够的证据表明能够按期足额偿还贷款本息。 正常三级：债务人经营情况良好，现金流充足，融资能力和还款能力较强，还款意愿良好，没有理由怀疑不能够按期足额偿还贷款本息。 正常四级：债务人经营正常，没有充足的理由怀疑不能按期足额偿还贷款本息。 关注类贷款定义 关注类贷款：尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。下设四个子级： 关注一级：债务人存在一些值得关注的因素，但这些因素对债务人生产经营和偿债能力的影响比较小，或在短期内可以得到缓解或者消除。 关注二级：债务人存在一些值得关注的因素，这些因素对债务人的生产经营和偿债能力已经产生不利的影响，且预计在短期内无法得到缓解和消除。 关注三级：债务人存在较大风险隐患，相关风险因素如持续发展，可能影响到授信客户偿还授信本息。 关注四级：债务人存在较大风险隐患，如不能及时采取有效措施化解相关风险，债务人情况可能会产生严重恶化。但通过采取措施能确保足额收回贷款本息。 次级类贷款定义 次级类贷款：债务人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。下设两个子级： 次级一级：债务人的还款能力出现问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，需要执行担保或动用其他还款来源，预计损失金额较少。 次级二级：债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，需要执行担保或采取其他措施，预计会形成部分损失。 可疑类贷款定义 可疑类贷款：债务人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损