ST玉源：2010年半年度财务报告 2010-08-21.pdfVIP

玉源控股股份有限公司 2010 年半年度报告 玉源控股股份有限公司合并会计报表附注 2010 年 6 月 30 日 (除特别说明，以人民币元表述) 一、公司基本情况 玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准， 由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起 人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取 得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本252,301,500.00元人民币。本公司的 住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。 本公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店 管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料 生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有六个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、涟水惠 泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限公司和南京思源 有机农业有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础上编制财务报 表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。 （二）会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 （三）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （四）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进 9 玉源控股股份有限公司 2010 年半年度报告 行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定 的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法： 1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照下列方法 对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前—资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额，计入当 期损益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益， 按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债