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南 京 审 计 学 院 本科生学年论文 题目： 我国民间借贷问题研究文献综述 姓名： 学号： 二级学院：审计与会计学院 班级: 会计1班 专业： 会 计 学（CGA方向） 指导教师： 董必荣 职称： 教 授 二0一四年 十 月 我国民间借贷问题研究文献综述 09 CGA2班 吕韩晓 【摘要】本文从民间借贷产生的原因和发展特点、民间借贷对社会经济的影响、民间借贷规范化发展的途径及政策性建议三个方面对有关民间借贷的文献进行回顾,通过回顾,阐述目前我国各界专家们对民间借贷这一商业行为的观点,并分析阐述我国的民间借贷未来该如何发展。 【关键词】民间借贷；中小企业；融资困难 康正平(2004)认为, 民间借贷是游离于正规金融机构外的个人与个人、个人与单位、单位与单位间进行的以偿还为条件的资金筹借活动。李世新等（2009）指出民间借贷是游离于正规金融之外的一种信用行为，泛指存在于民间的企业、个人之间为解决资金需求而发生的资金借贷行为。 在如今竞争激烈的市场条件下，企业兴衰的直接原因不在于利润而在现金流情况，然而由于目前我们国家针对中小型企业的融资手续冗杂,渠道单一,加上民间借贷手续简单,现金集聚迅速,使得民间借贷在现金流短缺的中小型企业之间迅速蔓延开来。 纵观有关民间借贷的文献,我就从民间借贷的产因、特点、影响、规范性发展政策性建议和未来发展方向这几个方面进行评述: 一、有关民间借贷产生原因和发展特点的研究 很早以前,我国学者对民间借贷产生原因就从不同角度进行了解释，归纳起来主要有:一是从趋利性角度的研究，赵泉民（2003）认为由于银行存款利率连续的下调，利息税的开征，使民间资金从存款途径中获得的收益大为下降，同时依照资金流动从富裕市场向短缺市场扩散以求投资高回报的边际报酬规律，农户会有效益最大化的追求，因此在趋利动机的牵引下，庞大的民间资金就构成了民间金融的供给。 二是从费用支出角度的研究，阴海霞、李伟（2006）等通过对山东省肥城市部分农村地区的调查认为，民间借贷盛行的主要原因是子女教育费用支出负担较重以及农村婚丧嫁娶费用攀比风盛行，特别是因为婚丧嫁娶讲排场比阔气而购买大宗消费品，因家庭资金有限不得不借款以满足虚荣心。 三是从民间借贷自身特性角度的研究，黎嬿(2006）认为民间借贷形式灵活， 手续方便、快捷这一自身的特性是其得以产生的根本原因。 四是从金融体制不完善角度的研究，辛珣（2005）通过对我国农村社区民间借贷近几年快速发展状况的分析研究，认为民间借贷盛行的根本原因在于农村社区正规金融资金投入匮乏与农村社区资金需求旺盛，部分农户资金有余与农村社区缺乏投资途径这两对矛盾。 五是从正规金融缺位角度的研究，于瑞华、余红（2006）提出正规金融部门在农村扩展其业务所得到的收益会远小于其成本， 所以农户很难得到正规金融部门的支持， 因此农村经济的发展渐渐开始依靠自我积累和民间借贷。 六是从资源配置功能不足的角度研究，黄月冬、赵静芳（2008）指出由于城市商业银行、农村信用社等中小金融机构资金资源有限，难以满足经济快速增长的资金需求，因此正规金融资源配置功能不足和信用制度的缺失，为民间借贷发展提供了可能。 石玫(2007)指出民间融资具有自发性、隐蔽性和分散性的特点, 游离于正规金融体系之外, 游走于政策法规的边缘。(1) 民间融资发展迅猛, 形式多样。目前, 民间融资已成为县域经济的重要融资方式, 融资额逐年扩大, 个别乡镇或村组民间借贷规模甚至超过正规银行的信贷规模。民间融资方式也日趋多样化, 主要有信用借款、担保及有价证券抵( 质) 押融资、动产或不动产抵押借款、企业集资、社会公众集资、地下钱庄等形式。(2) 非公有制经济是民间融资主体。民间融资的主体为中小型企业、个体工商户及居民个人, 以小型企业为主。在县域经济中, 民营经济占据中小企业绝大多数。(3) 利率遵循风险定价原则。民间借贷利率与贷款用途及风险密切相关, 高风险、高收益项目的贷款利率相对较高。民间融资的利率浮动区间较大, 但大多数利率趋于理性。(4) 以信用方式为主, 但违约率较低。民间借贷采取担保、抵押、质押借贷方式的较少。民间融资借贷双方多为亲朋好友、熟人、乡邻, 尽管主要采取借条、中间人担保和口头承诺等形式, 但很少发生纠纷, 履约率较高。 有关民间借贷对社会经济影响的研究 关于民间借贷对社会经济产生的影响，虽然众多学者有不同的观点，但是大部分学者指出了民间借贷对