股份有限公司审计制度.docVIP

 XX股份有限公司 内部审计管理制度 第一章总则 第一条为了加强和规范股份有限公司（以下简称“公司”）的 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量和审计效率， 完善公司监督和风险控制机制，促进公司自我完善和发展，根据《中华人民共和国审计 法》、《中华人民共和国审计工作条例》等法律法规、《企业内部控制基本规范》和《公 司章程》，制定本制度。 第二条本制度适用于公司及公司所属企业（以下简称“企业”）的内部审计工作 及其管理，企业是指公司下设的分公司和全资或控股子公司。 第三条本制度所称内部审计，是指公司或企业指定的部门或人员对各职能部门、 各企业（单位）进行的独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营管理活动和 内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进发展目标的实现。 第四条内部审计应以业务环节为基础，并根据实际情况，以财务收支为依据、以 关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司及企业的经济活动，独立行使审计监督 权。 第二章内部审计机构和人员 第五条公司及企业应设置独立的内部审计机构。内部审计机构的设置应综合考虑 公司及企业的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备不少于2人且具有执业资 格的内部审计人员。 公司及企业的内部审计机构均为审计部。 第六条公司审计部隶属