浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系.doc

浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系 一级指标 二级指标 三级指标 评价要点 评价档次说明 优 良 中 差 一、学校科学发展情况（20分） 重大改革发展(50%) 　 被审计者任期内推出的重大改革发展措施，并对学校的发展产生重大正面影响，进而取得突破性成绩，如在国家、省级综合性评估工作中取得优秀成绩，获得全国性、省级重大奖励，在与教学科研有关的某方面取得实质性突破等 由被审计者提供情况，审计组对这些经济举措的合理合法与创新性进行认定，并在同类型层次高校中比较后或比较学校自身发展后酌情加分，每项加2分，加满10分为止。 重大建设项目(20%) 　 被审计者任期内建设项目情况 由被审计者提供情况，审计组核实后根据建设项目的重大程度、对学校发展推动作用大小，酌情加分。重大建设项目每项加1分，特别重大的建设项目每项加2分，加满4分为止。 重大专项资金投入(30%) 　 被审计者任职期间,学校新增的专项资金情况 由被审计领导干部在书面材料中明确列举,审计组核实后根据专项资金的重要程度、金额大小、争取难度等，酌情加分。新增一般重大专项资金每项加1分，特别重大的专项每项加2分，加满6分为止。 二、权力运行公开化(书记25分、校长15分) 决策程序规范性(40%) 决策程序规范性 是否健全党委会、校长办公会议事规则、校务公开制度；财务预算、工程建设、重大采购、对外投融资及合作、资产处置、涉及教职工利益等重大事项决策、重要项目安排、大额资金的使用，是否都通过民主讨论、集体决策程序，是否都有会议记录 有健全制度，而且应纳入集体决策范围的事项全部按照规范流程进行民主讨论、集体决策的 有制度，极少数事项未经集体决策，但无潜在严重后果的 有制度，多项事项未经集体决策但还未产生不良后果的、或会议记录不全的 有制度，但大多数事项未经集体决策、或某项事项未经集体决策且已经造成不良后果或者有潜在严重后果的，或没有建立制度的 决策内容合法性(40%) 决策内容合法性 决策的内容是否合法合规 全部决策内容都合法 有1项经济决策内容违反国家财经法规的，情节不严重的 多项决策内容违反国家财经法规，但情节不严重的 有决策严重违法的 决策执行及效果(20%) 决策执行及效果 决策是否得到认真执行；执行决策后的经济效果和社会效果，是否存在因决策不善影响资金使用效益、造成国有资产损失的情况 全部决策都按计划执行，并且无不良后果 有决策未按照计划执行，或者少数决策造成了轻微的损失 多项决策未执行或者执行后有较大损失 有个别决策执行后产生严重后或重大损失的 三、资源配置市场化（书记15分、校长20分） 资产管理(15%) 资产入账完整性(40%) 资产是否全部入账，有无账外资产，如用科研经费购置的固定资产有无入账 未发现问题 发现漏记个别资产，且性质不严重、金额较小 发现多个漏记资产，但性质不严重且金额较小 发现漏计资产金额较大、或性质严重的 资产日常管理(30%) 资产是否及时登记、定期盘点，账账账实是否相符，领用是否规范；资产有无因管理不严造成损坏、偷盗等损失情况等 未发现问题 发现个别问题，但性质不严重且金额较小 发现多个问题，但性质不严重且涉及金额较小 发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题 资产使用、处置规范性(30%) 资产出租、对外投资和担保是否履行审批手续，资产处置是否履行审批手续 未发现问题 发现个别问题，但性质不严重且金额较小 发现多个问题，但性质不严重且金额较小 发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题 基本建设管理(40%) 基本建设项目资金筹集、管理和使用情况(30%) 是否存在非法集资，建设资金有无被转移、侵占或挪用的，有无超标准、超概算情况，是否按规定预留工程价款 未发现问题 发现个别问题，但性质不严重且金额较小 发现多个问题，但是性质不严重且金额较小 发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题 三、资源配置市场化（书记15分、校长20分） 基本建设管理(40%) 基本建设项目招投标情况(40%) 是否存在项目未按规定招投标、未按照招投标文件的条款签订合同或协议 未发现问题 发现个别问题，但性质不严重且金额较小 发现多个问题，但性质不严重且金额较小 发现存在性质严重或者涉及金额较大的问题 基本建设过程中各种程序履行情况(30%) 有无履行各种审批程序，是否存在未批先建、擅自改变建设内容情况，已竣工交付使用的建设项目是否及时办理竣工验收、工程结算和工程决算，并结转固定资产 未发现问题 发现个别问题，但性质不严重 发现多个问题，但性质不严重 发现存在性质严重的问题 下属单位管理(30%) 下属单位经济活动合法性(30%) 下属单位是否存在违法违规的经济活动 未发现问题 发现下属单位存在个