Excel 在财会管理中的应用基础1.docVIP

本文由heichenmomo贡献 doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 第4章 Excel 在财会管理中的应用基础 几乎所有的财会人员，在其从事的业务工作中总会遇到填表格，并在表格中将有关数据进行运算而生 成信息操作。有时候还需要在白纸上设计表格的式样，再在这份表样中填写数据，进一步运算而生成信息。 有关 Excel 软件可以生成表格以及其他增值开发的功能，已在前二章内做了详细介绍。从本章开始将要对财 会管理中应用有信息，生成具体操作分别予以阐述。 4．1 常用公式和函数的应用 报表中信息生成的实质性操作是有关 Excel 软件中公式和函数的应用。本节首先集中主要精力于软件 中的公式和函数应用规则的介绍，同时讨论 Excel 软件中公式和函数的初步应用知识。而后，逐节对 Excel 软件涉及财会管理应用的专业性知识作深入介绍。 4．1．1 公式和函数的操作 在 1.3 节里，具体介绍过工作的编辑，也简单地提到过公式和函数的操作和应用。不过，在这里还希 望大家再复习一下有关概念。 1 公式 Excel 软件与所有别的计算机软件一样， 存在许多可以进行数学运算的表达式， 这些表达式也称做公式。 公式是由操作数和运算符两部分组成的。 操作数可以为数值，也可以为字符、单元格地址。在复杂的公式里甚至还可以包含函数或其他公式。 运算符是指一切曾经在数学运算过程中出现过的符号，例如+（加） 、—（减） 、*（乘） 、/（除） 、∧（幂 次）…等。 在单元格里输入时，必须在公式前面加入一个等号。例如在 A5 单元格里输入公式=（A1+A2+A3+A4） /4 时，此式表示 A5 单元格里数值应该是 A1、A2、A3 与 A4 四个单元格里数值的平均数。 假使，A1=14、A2=18、A3=6、A4=22，那么，A5 单元格里显示的是数值勤 15。如果在单元格里输入 公式时忘了加入一个等号，那时 A5 单元格里显示的将是文字符号“ （A1+A2+A3+A4）/4”而不可能显示任何 结果。 2 函数 函数是指由 Excel 软件系统预先编写好的一系列运算公式。例如前述在 A5 单元格里输入求职平均数的 公式|： （A1+A2+A3+A4）/4，在有限个作数的情况下可以这样表达；随着操作数的增加，使用平均数的公式 就不如使用函数 AVERAGE（numberl，unmver2，…）方便了。 为了说明函数的表达式形式，就以上述求解平均值的函数为例，它由两部分组成。其一是函数表达式， AVERGE（）就是函数表达式。在函数表达式的圆括号里，写有许多工作参数 number1，number2，…等，这 些工作参数代表参与函数运算的具体数据。在 AVERAGE（numer1，number2，…）函数表达式中，工作参数 number1，number2，…等最多可以使用到场 30 个。显然，那么多参数的运算功能不是一般公式所能表达清楚 的 再以银行业务为求取在某一指定时期内为偿还所借的贷款按期应付的年金函数 PMT（rate，nper，pv，fv，type） 为列。如果您欲买价值 30 万的房产，先付三分之一，余下 20 万元向银行贷款；假设借款期限十五年，利息 按年利 9%计算，试问您每月应向银行归还多少贷款。对于这种问题，如果用上述年金函数，只需取 利率 rste=0.09/12 偿还期 nper=15*12 借款金额 pv=200000 代入年金函数就可得 PMT( RATE,NPER,PV,FV,TYPE)=2030 元 函数 PMT（）内的工作参数 fv 和 type 另有含义,在此不作深入讨论而留待随后章节介绍。 如果不用年月日金函数,所使用的公式将表达为 PMT( )=(pv*rate*(1_rate) nepr )/ (1_rate) nper _1) 这种公式难于记忆,即便在 Excel 软件中操作也显得非常麻烦而不如使用函数直观。 Excel 软件中存放有 300 余种函数，其中 220 余个属 Excel 软件中已有的内部函数，另有近两年 100 个必 需通过加载宏以后才能应用。全部函数从功能上分类可以有：财务函数、统计函数、数据库函数，也包括数 学和三角函数、工程函数等。同时还有字符函数、日期时间函数、逻辑函数、信息函数以及查找和引用。本 书随后章节将重点介绍财务函数和统计函数，同时也介绍一些其他函数的应用。 总之，Excel 软件中的函数功能是非常丰富的，所有函数都由函数表达式和工作参数两部分组成。要充分 理解每个函数所起的作用，并掌握函数内部各个工作参数所代表的含义及其参与函数运算时的操作方法。随 后章节中的介绍表明，许多复杂函数表达式的功能并不是一般数学