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附录四：商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点提示 一、授信业务 （一）授信管理 1、授信制度和政策是否符合国家法律和外部监管部门的规定？是否制定了信贷战略目标？ 2、各级审贷委员会的组成是否符合审贷分离原则？一把手是否出任审贷委员会成员？ 3、审贷委员会是否实行集体审议、充分发表意见、多数同意通过的原则？审贷委员会的全部意见是否记录存档？ 4、是否设立独立的授信风险管理部门？是否设立独立的法律岗位，统一管理各类授信业务的法律事务，制定法律文本，保证每笔业务的合法性？ 5、是否制订了内部授权转授权制度？是否实行逐级有限授权？是否实行统一的法人授权和负责人转授权制度？ 6、授信岗位设置是否分工合理、职责明确？授信各部门、各岗位是否都建立岗位责任制？ 7、是否制定各类授信业务品种的统一管理办法，明确规定各项业务的条件，包括选项标准、期限、利息和收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容？ 8、是否建立客户准入退出机制？是否建立完善的客户信息管理系统，对客户进行分类管理，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息？对已列入“黑名单”、逃废债等资信不良的企业和个人是否实施授信禁入？ 9、是否对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度？ 10、是否对同一集团客户进行总量控制和统一授信管理？是否对关联交易采取了风险控制措施？ 11、是否建立了客户信用评级体系？如有，请表述其风险量化评估的方法。 12、是否建立了资产质量监测制度和报告体系以及信贷风险预警机制？ 13、是否建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，确保贷款质量的真实性？是否制定对重组贷款、借新还旧、展期贷款的制度规定？ 14、是否采取有效措施加强对不良贷款的管理，是否建立不良贷款责任认定和清收的激励机制？是否对违法、违规造成的授信风险和呆账损失进行责任认定，并对有关责任人进行处理？ （二）商业贷款 1、是否收集了完整的借款人资料？ 2、受理客户贷款申请时是否进行了严格的借款人资格及担保人资格审查，并对借款人是否符合贷款条件作出审查结论？ 3、是否对借款人进行信用等级评价？ 4、是否实地对借款单位、担保单位进行全面调查，并进行详细具体的综合分析？ 5、是否对保证人资信状况和抵押物、质押物进行全面调查，对其合法性、有效性和充分性进行分析？ 6、是否对客户进行授信量分析？ 7、是否撰写客户评价报告，并经审查部门核实？ 8、是否签订了规范的借款合同和贷款担保合同？ 9、是否落实、办理了保证、抵押、质押等有关手续？ 10、是否存在不按贷款程序发放贷款或违背客观情况的项目？ 11、是否进行信贷登记？ 12、贷款投向是否符合相关规定和国家产业政策？ 13、贷款利率、期限和方式是否符合规定？ 14、是否定期对借款人执行合同情况及经营状况跟踪调查和贷后检查？ 15、对次级以下贷款每季发书面催收通知，落实专人管理催收，定期走访次级以下贷款的借款和担保单位？ 16、是否按规定办理贷款销户手续？ 17、是否对不良贷款进行分类、登记、考核、催收？ 18、是否采取有效措施加强对不良贷款的管理，是否建立不良贷款责任认定和清收的激励机制？ 19、是否有完整的贷款质量、信贷比例指标定期报表和有关的分析报告？ （三）消费贷款 1、是否收集了完整的借款人资料？ 2、是否严格审查借款人资信条件，是否对风险客户发放贷款？ 3、是否对贷款客户进行申请额度审查（如申请额度与抵、质押物额度的匹配度；贷款期限与质押物到期期限的匹配度）？ 4、是否超越额度发放贷款？ 5、是否严格落实抵、质押物的真实性以及与借款人的所属关系？ 6、是否严格审查委托扣款账户的真实性？ 7、个人贷款是否进行严格的贷后管理？ 8、在借款人发生意外事故或抵质押物情况发生变化时及时保全银行资产？ 9、是否建立抵押物保险制度？ （四）贸易融资 1、是否在授权、转授权权限内开展业务？ 2、贸易融资是否纳入统一的授信管理额度？ 3、企业是否具备基本融资条件？贸易融资的有关材料是否完备？ 4、办理信托收据贷款、信用证议付是否按规定提供特定材料？ 5、信托收据贷款、打包放款期限确定是否合理？ 6、是否审查申请信托授权贷款企业开出信用证的真实贸易背景？ 7、提货担保是否在正本单据到达后及时换回提货担保函，办理提货担保是否扣收手续