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山东广播电视大学 毕业论文（设计）初稿 题 目__浅谈企业现金流量表在财务管理中的应用 姓 名 ____孔向一________ 教育层次 _____本科_________ 学 号 __1137001213162_ 省级电大 ___山东电大______ 专 业 ___会计____________ 市级电大 __莱钢电大_______ 指导教师 __马冬莲_________ 教 学 点 __莱钢________ 目录 摘要----------------------------------------------------------------------------------（1） 关键字-------------------------------------------------------------------------------（1） 一、现金流量表的概念----------------------------------------------------------（1） 二、企业财务分析存在的问题-------------------------------------------------（2） 三、现金流量表对于企业财务管理的意义----------------------（3） 四、通过现金流量表分析企业的财务状况----------------------（3） （一）、对偿债能力做出评价--------------------------------------------------（4） 1、现金比率-----------------------------------------------------------------------（4） 2、现金流量指标与其他分析企业偿债能力的指标的比较--------------（4） （二）、对收益的质量作出评价-----------------------------------------------（7） 1. 盈利现金比率------------------------------------------------------------------（7） 2. 再投资比率---------------------------------------------------------------------（7） （三）、对投资活动和筹资活动作出评价-----------------------------------（8） 五、现金流量表的运用分析需要注意的问题--------------------（8） （一）正确理解利润与现金流量的形成差异------------------------------（8） （二）正确理解三种活动的现金流量所包含的内容---------------------（9） 1、经营活动产生的现金流量-------------------------------------------------（9） 2、投资活动产生的现金流量-------------------------------------------------（9） 3、筹资活动产生的现金流量-------------------------------------------------（9） （三）正确分析三种活动的现金流量净额，合理评价企业财务风险 --------------------------------------------------------------------------------------（10） 结论--------------------------------------------------------------------------------（10） 参考文献--------------------------------------------------------------------------（11） 浅谈企业现金流量表在财务管理中的应用 摘要 现金流量表是企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，是财务报表的三个基本报告之一。对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩，既能有效的提供企业在一定会计期间的现金流量信息，有助于企业的相关者了解如下情况：未来产生现金流入的能力；用现金支付债务的能力