国库集中支付培训 会议精神.docVIP

财政部国库集中支付改革已届十年。十年来不断拓展改革的广度和深度，所有部门及其下属单位全部纳入改革范围，基本实现“横向到边、纵向到底”的目标。 明确了零余额帐户的性质，即可为基本存款帐户，也是可以提现的帐户。加强了年检和日常审批、动态监控的机制。进一步深化改革，推行国库单一帐户制度，将成为国家法律。将逐步整合单位实有资金帐户，纳入国库单一帐户体系。即便不是零余额账户，但基本视同监管。 进一步加强执行管理，每月通报资金支付进度，并有排名。（预算资金较大的几个单位，要特别注意。）预算执行关系到党和国家政策的落实，关系到财政资金的使用效益。领导要高度重视，亲自抓。： 建立健全预算执行计划，年底考核； 推行月报、通报，要分析原因，提出改进措施，对排名落后的要约谈部门负责人。 要将预算执行与预算安排挂钩，对预算执行不好、结余资金大的单位和项目要减少资金安排。 要加强执行监督，对重点单位重点项目督促检查。 进一步深化改革，推行国库单一帐户制度，将成为国家法律。将逐步整合单位实有资金帐户，纳入国库单一帐户体系。即便不是零余额账户，但基本视同监管。 预算要细化到基层预算单位，对以拨代支、弄虚作假、套取资金的，要严格管理、严肃查处。部门是第一责任人。要根据合同进度严格把握拨付进度。 对预算指标，不允许从机关的零余额账户，划拨到下属单位的实拨资金账户。 “以拨代支”。人为加快预算执行进度，套取财政预算资金。是今年审计署重点抓的问题。 预算尽量细化到基层单位，通过额度形式下达到实际承担单位。 ‘ 下一步建议： 加强对基建和重点项目的推进，对无法执行的建议调减预算或退库 严肃纪律，不许浪费和突击花钱 推行责任制，量化目标考核 加强前期基础工作，比如立项、招投标等 加强项目清理，竣工验收，和尾款支付 严格合同制度，防止以拨代支，货款搬家。 重点：结余核批表 国库结余资金核批表细化到基层单位，电子数据细化到项目，打印细化到科目。 全部操作单位明晰数据 核对财政下发计划 支出 和结余 （做好准备工作，12月份随时对帐清账。看额度到账是否与预算指标一致，如有未请完的款或未批的款，赶紧补请） 录入表2 的5-7列 补入表1项目授权 试点部门 什么是虚拟项目 口径 还是科目口径 项目是空的，为了不空，就 填入项目，不是真实的。系统自动生成的。三位部门码+99+顺序码 2009年都是科目口径，只有非试点部门的授权支付不带虚拟项目 2010年都是项目口径，真实项目，只有非试点部门的授权支付不按科目口径。 下载渠道，拷盘，两个文件，分别下载导。只要一条是涉密的，就不能在外围平台下载。 表1 当年预算，表2 2009年结余。 下发-接收 设两个软件的三个年度。 都是一级单位，也可以逐级操作。也可以分单位做。比较灵活。 核对 在财政核定表 单位核定表打印中核对。 试点单位补入表1 授权支付项目。 录入表2部分列 结余资金管理-核定表调整 菜单 录入表2第5-8列，保证5+6-7=9 如果科目没有变化，就会自动生成。 如果有变化，要手动设置科目对应关系。 一对一自动转换，点击按钮。手动一对多转换，点击手动转换的按钮/ 项目是一对一的关系转换。 表1表2 分开转换。末页右下角校验码 不要 删除或隐没。 Excel 格式不能弄错、加工。补入的新科目。 新增：在预算项目表中设置类别，便于检索。比如行政事务类，基建类。 数据里 有涉密项目的编码和名称，必须标密。单独报盘。 避免支付用款计划单号重复，内部数据别出现问题。主动询问用款计划是否获批。不能代录。不能随便清空数据库，防止发生重复。小财务分几个区间的编号。 试点单位，上年结余支付令26位，2010年项目编码，2009年虚拟编码。 代理银行 授权支付回单接收---预知算执行进度。。新增。 外围平台只能用ie 7。29日-30日发放7.1。 gkpt.mof.gov.cn 外网平台。 国库支付财政监察： 1．推进政府公务卡的使用，减少使用现金。1000元以上都得用支票，杜绝假发票等风险。公务卡有业务流水单，能对应支出的内容和收款单位。 2．办公品要附明细清单。