9 外汇收支情况表填表说明(表格版).xlsVIP

案例4 案例3 案例2 案例1 指标说明 单位：美元 资产 负债及经常项目差额 一、外汇货币资金 十一、应付外汇账款 1.1现金 其中：应付境内账款 1.2资本金账户存款 11.1货物贸易 1.3经常项目账户存款 其中：一年期以上 1.4外债账户存款 融资租赁 1.5其他账户存款 11.2服务贸易 二、应收外汇账款 其中：应收境内账款 11.3其他应付款 2.1货物贸易 2.2服务贸易 十二、预收外汇账款 2.3其他应收款 三、预付外汇账款 十三、应付外籍人员工资 四、应收外汇股利 十四、应付外汇股利 其中：应收境内股利 五、境外投资 十五、境外借款 其中：固定资产 15.1金融机构借款 无形资产 15.2关联企业借款 六、境内外汇投资 15.3其他借款 七、非外汇形式资产 15.4发行债券 7.1人民币 十六、境内外汇借款 7.2固定资产 其中：境内外资金融机构借款 7.3无形资产 十七、应付外汇利息 7.4资本对价转移 其中：应付境内利息 7.5单方面资本转移 十八、实收境外资本 7.6其他 18.1外国直接投资 八、结购汇差额 18.2外国证券投资 九、汇率折算差额 十九、实收境内外汇资本 十、其他资产 二十、经常项目差额 资产合计 负债和经常项目差额合计 编制单位： 组织机构代码： 外汇登记证号码： 期初数 期末数 S期初数S S期末数S 出口收汇 外方股东借款 国内企业到国外投资 外方股东以设备等出资，不考虑折旧 填表日期： 年 月 日 编制人： 会计主管： 法定代表人： 审核会计师事务所： 注册会计师： 外汇换成人民币-人民币换成外汇 误差与遗漏，一般为违规或异常资产 从境外借入境内 境内银行发放的国内外汇贷款 此项目一般无发生额 以外币计价交易的收入-费用-成本，类似于未分配利润 附注：1.对外担保本年新增担保金额 美元，本年减少担保金额 美元，年末余额 美元 2.按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额 美元——此栏目必须填，亏损填负数 3.”其他资产”占”资产合计”的 % 外 汇 收 支 情 况 表（针对外方股东的权益填写） 外方股东以本企业未分配利润、资本公积等转增本企业资本 实际收到的外方股东投资款，溢价投资也填在此项目 外方汇入投资款 外方股东投资，按入账当日汇率折算 外方股东以无形资产出资 外方股东收购中方股权为正，中方收购外方股权为负 外 汇 收 支 情 况 表 编制单位： 组织机构代码： 外汇登记证号码： 期初数 期末数 S期初数S S期末数S 附注：1.对外担保本年新增担保金额 美元，本年减少担保金额 美元，年末余额 美元 2.按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额 美元 3.”其他资产”占”资产合计”的 % 填表日期： 年 月 日 编制人： 会计主管： 法定代表人： 审核会计师事务所： 注册会计师： 外方豁免企业债务 外方股东2001年出资100万港元，全部验资。当年结汇50万港元，余50万港元存款。2001年，美元对港元汇率汇率为1：7.8003，100万港元折美元为100/7.8003=128200美元，处理如下： 编制单位： 组织机构代码： 外汇登记证号码： 期初数 期末数 S期初数S S期末数S 附注：1.对外担保本年新增担保金额 美元，本年减少担保金额 美元，年末余额 美元 2.按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额 美元 3.”其他资产”占”资产合计”的 % 128200+604120 外方股东为境内投资性公司，对本企业以外汇或人民币投资 外方股东以从其他企业获得的人民币利润等对本企业出资-本企业以人民币支付外籍员工工资以及外方股东利润 2006年企业向外籍员工支付人民币工资20万元人民币，2006年12月31日美元兑人民币汇率1：7.8087，20万元人民币折美元25612.46，处理如下： 2007年，该企业以人民币购汇20万美元支付进口货款，处理如下： 2005年，案例1企业外方股东以500万元人民币本企业利润对本企业增资，2005年，美元兑人民币汇率为1：8.2765，500万人民币折604120美元。同时，2005年该企业将余下的50万港元结汇为人民币使用，2005年12月31日，港元对美元汇率1：7.7529，50万元港元应折64492美元，与2001年汇率相比，50万港元多折39