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金融理财师AFP结业案例分析 职业股民 成家计划 1、家庭成员背景资料 刘荣先生今年30岁，本科学历(金融专业)，曾在银行工作3年，2006年因股市向好决定辞职成为职业股民，与28岁林宜小姐交往2年，已论及婚嫁。女方父母希望婚前须由男方购房并另找一份稳定收入的工作。 2、家庭收支资料（收入均为税前） 刘先生为一职业股民，目前没有任何工作收入，也无社保，2009年股票投资股息收入3000元，实现资本利得50,000元，每月生活支出约2,000元；林宜小姐在一大型外贸企业担任助理，月收入3000元，有一个月的年终奖，有社保。 3、家庭资产负债资料 目前刘荣与父母同住在父亲名下的自住房屋价值50万元。目前股票市值200,000元，成本230000元。由于最近3个月若卖股票处于赔本状态，前3个月利用信用卡循环信用透支6000元。住房公积金账户余额20,000元。 4、理财目标（均为现值） 1）尽快改变目前职业股民身份，找一份固定收入工作，取得稳定现金流，尽快还请信用卡债。想到证券商或基金公司任职，来兼顾对股票投资的兴趣。目标月薪4000元，有社保。但所持股票需变现或转为基金长期持有，未来仅能获得基金分红收入。 2）希望能在一年内结婚，婚礼预算约5万，由男方负担。 3）购买一套自住房70万元婚房。首付款由刘荣负责，贷款可由夫妻共同负担。 4）3年后生小孩，年生活费2万元，教育费用持续至本科，本科年学费1万元。 5）5年后换房120万元，15年后换房200万元，完成三宅一生计划。 6）预计60岁与配偶退休，享受退休生活至90岁,每年生活费现值30,000元。 7）婚后开始购买商业保险，请理财师帮新婚夫妻规划合适的保额与保费。未来购房生子后保额应该要如何调整？ 5、请根据刘先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。 理财基本假设 1.基本参数假设: 当地社平工资2000元, 薪资成长率5%, 最新活期存款利率0.5%, 利息所得税5%, 通胀率4%, 学费成长率5%, 养老金报酬率6%, 住房公积金个人和单位的缴存比率都为10%， 商业房贷利率7%, 住房公积金贷款利率5%, 住房公积金贷款上限每人15万元, 个税起征点3500元. 2.基本情景假设: (1)假设林宜小姐每个月的生活支出与刘先生一样为2000元/月 (2).假设林宜女士23岁年初参加工作时开始投保，至今已投保5年 (3).假设刘先生通过买高卖低股票所获的资本利得及股息收入存入银行作为活期存款。 (4)假设小学和中学教育支出每年现值5000元，本科年学费现值1万元 家庭情况分析 资产负债状况: 收入情况:[说明:目前养老保险缴费比例：单位20％(其中17％划入统筹基金，3％划入个人帐户)，个人8％（全部划入个人帐户）；税前扣除项目有：按国家规定比例计提并实际交付的基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费、住房公积金，以及符合税法规定的差旅费津贴和误餐补贴。] 林宜女士: 养老保险:按单位20%,个人8%计算 个人:=3000*8%=240元,单位:=3000*20%=600元 住房公积金： 个人：=3000*10%=300元，单位：=300元 月税前收入:3000-250-300故税后收入也为2450元. 最新年终奖个税速算数： 级数 含税级距 不含税级 ?税率(%) 速算扣除数 1 不超过18000元的? ?不超过17460元的 3 0 2 超过18000元至54000元的部分 超过17460元至49860元的部分 10 1260 3 超过54000元至108000元的部分 超过49860元至93060元的部分 20 6660 4 超过108000元至420000元的部分 超过93060元至327060元的部分 25 12060 5 ?超过420000元至660000元的部分 超过327060元至495060元的部分 30 33060 6 超过660000元至960000元的部分 超过495060元至690060元的部分 35 66060 7 ?超过960000元的部分 ??超过690060元的部分?? 45 ??162060 （如果在发放年终一次性奖金的当月，员工的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应当将全年一次性奖金减除员工当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额以后的余额，按照上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。） 林宜的年终奖为1个月工资即3000元，由于税前收入故年终奖所得税为：=（3000+2450-3500）*3%-0=58.5（元） 年终奖税后收入：3000-58.5=2941.5（