费用的管理办法.docVIP

第三章 费用管理办法 第一节 总则 第一条 为有效降低学院运营成本，合理控制费用支出，结合我院实际，特制定本办法。 第二条 报销费用必须以合理、合法、真实的票据为依据，原始票据不得臆造、涂改。除特殊情况（如通讯费等），票据抬头均需为“东北财经大学萨里国际学院”，否则该费用由报销人个人承担，不予报销。发票须注明货名及规格，如为统称，则需后附机打详单或手写并签名的清单，否则不予报销（如在超市购买商品，所开发票货名为日用品，需后附购物小票）。 费用申请 除定期结账费用外（该类费用支出控制详见相关行政制度），其他费用支出前必须由经办人填写《用款申请单》（附表1），并由用款部门负责人审批。如为行政类支出（如印刷品、图书等），还需主管院长助理签字。 如超过部门负责人审批限额，在部门负责人签字同意后还需相应领导审批。 超过10万元或等值的支出，或者联合管理委员会同意的其他更高的数额或者比例，还需在符合法定人数参加的联合管理委员会会议中至少六位委员同意。 如需预付款，必须在用款申请单内注明，于审批通过后转交财务即可付款。未经审批的事项一律不得报支，如有特殊原因，必须事先经过电话请示并由财务确认，事后由经办人及时补签申请。 具体审批金额及审批权限列表如下： 部门 审批金额 审批人 学院办公室 200元以下 部门负责人 201元-500元 主管院长助理 501元以上 院长 教务办公室 财务办公室 跨境教育研究中心 500元以下 部门负责人 501元以上 院长 学生管理办公室 （学生部分） 500元以下 部门负责人 501元-1000元 副院长（书记） 1001元以上 院长 学生管理办公室 （就业部分） 500元以下 主管院长助理 500元以上 院长 所有部门 100000元以上 联合管理委员会委员 其中，各档审批人在其负责审批范围内的工作必要支出可自主审批。 财务审核 财务应加强各项费用凭证的审核工作，对不合法、不符合学院制度或越权审批的费用和支出一律不得报支。 责任明确 对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支，不允许代报及多人合并报支等情况。如发生合并填单，一律以一人标准核报。 第六条 及时报支 为保证财务核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，各种当月费用报销必须在每月28日前送呈有关领导审批，并在当月30日前予以报销，每月28日至当月月底期间不予报销。除移动通讯费为当月费用次月报支外，因出差等原因超出报支日期的按下列标准执行： （一）费用发生后，25天内按照费用全额报销； （二）费用发生25天后，经院长批准后方可报销。 各部门对数额较大或由于特殊原因而未支付的当月费用，应由各经办人将详细清单在每月28日前交财务备案。 第七条 费用明晰 出差费用需填制《差旅费报销单》（附表2），其他费用需填具学院统一的报销单据。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替。 第八条 报销时间 每周三、周五下午13：00-15：00为票据转交时间，报销人持用款申请单及已在空白处签字的有效原始票据转交财务。其中，市内交通费报销还需提交经部门负责人审批后的《市内交通费用登记表》（附表3）。 每周二、周四下午14：00-16：00为报销时间，由出纳进行通知，报销人携本人工商银行卡至财务办公室报销。如为销借款，报销单及借款单上均需签字，报销人保留借款单第一联；如为POS机报销，报销单及POS单上均需签字，出纳保留商户存根，报销人保留持卡人存根。 第九条 借款事项 原则上不予借款，如有特殊情况需事先取得院长同意，并至少在用款前3天填写借款单并提出申请，经院长签字后报财务借款。借款时间不得超过1个月，出差借款需在返回学院后内2周内还款。 第二节 出差管理办法 第十条 员工如有出差计划，应由本人填写《出差申请单》（附表4），报部门负责人及院长批准后转交学院办公室。 第十一条 员工出差行程确定后，应立即至学院办公室填写相应表格（具体参照相关行政制度），由学院办公室统一预定车/船/机票，并根据《出差申请单》标明的日程预订酒店。 第十二条 出差途中若因工作需要或不可抗力阻挡而需延长出差时间者，必须通过院长批准；因私延长出差时间者，在延长时间内不予报销差旅费。 第十三条 员工出差返回后一周内应填具《差旅费报销单》及经主管院长助理批准的《出差报告》（附表5），将整理好的单据转交学院办公室，经部门负责人及院长批准后予以报销或核销借款。 第十四条 出差住宿费用标准 （一）国内出差 1 院级（含）以上领导国内出差住宿费用据实报销； 2 部门负责人出差，住宿标准上限为400元/天，据实报销； 3 其他人员所去城市如有“如家宾馆”或者“锦江之星”即选择入住此二处，若无上述宾馆，可任意选择价位上限在300元/