2015年荐关于世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施.docVIP

关于世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施 灾后恢复重建等2个项目2014年7月1日至12月31日财务收支及项目执行情况的审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定和相关贷款协定以及审计署授权，四川省审计厅对世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施灾后恢复重建项目、世界银行优惠紧急贷款汶川地震灾后恢复重建四川卫生项目2014年7月1日至12月31日财务收支及项目执行情况进行了公证审计。现将审计结果公告如下： 世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施 灾后恢复重建项目审计结果 一、审计师意见 审计师意见 四川省人民政府水资源规划城建环保项目领导小组办公室： 我们审计了世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施灾后恢复重建项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同期间的项目进度表、贷款协定执行情况表、指定账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注。 （一）项目执行单位及四川省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制指定账户报表是四川省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施灾后恢复重建项目2014年12月31日的财务状况及截至该日同期间的财务收支、项目执行情况和指定账户收支情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内报送给世界银行的第21-1至22-3号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 二、财务报表及财务报表附注 （一）资金平衡表 资 金 平 衡 表 2014年12月31日 项目名称：世界银行优惠紧急贷款四川城镇市政基础设施灾后恢复重建项目 编报单位：四川省人民政府水资源规划城建环保项目领导小组办公室 货币单位：人民币元 资金占用 行次 期初数 期末数 资金来源 行次 期初数 期末数 一、项目支出 1 2,598,061,334.76 2,902,064,927.07 一、世行资金 10 2,386,581,103.57 其中：基础设施建设、咨询服务及培训 2 2,235,096,479.09 2,411,544,095.00 二、配套资金 11 332,219,978.72 459,452,999.40 二、货币资金 3 93,784,206.24 189,280,774.26 三、应付账款 12 130,348,229.59 134,157,147.15 1、银行存款 4 93,774,206.24 189,270,774.26 四、其它应付款 13 119,659,466.45 142,987,857.55 其中：指定账户 5 86,720,397.86 176,782,528.32 2、现金 6 10,000.00 10,000.00 三、预付及应收款 7 30,562,544.27 31,833,406.34 四、固定资产 8 资金运用合计 9 2,722,408,085.27