“用友财务软件固定资产管理系统”在地勘单位会计核算中的具体应用.pdfVIP

“用友财务软件固定资产管理系统在地勘单位会计， 核算中的具体应用 李永萍 甘肃省地矿局水文地质工程勘察院财务科 摘要：针对地勘单位固定资产管理的专业性和地勘会计核算的特殊性，笔者在使 用“用友财务软件固定资产管理系统”四年后，将遇到的帐套设置、折旧计提、录 入原始卡片等具体问题和解决办法与同行进行交流和探讨． 主题词s用友财务软件 固定资产管理系统地勘会计应用 用友财务软件固定资产管理系统为地勘单位进行固定资产核算，协助进行部 分成本核算，协助设备管理部门做好固定资产管理工作创造了便捷的条件。笔者 从2004年起开始接触并使用固定资产管理系统，经过四年的具体实践，在较为 成熟的运作后与地勘单位会计同行就使用过程中遇到的相关问题及其解决办法 进行交流和探讨。 笔者所在的地勘单位在2004年9月前一直采用手工计提固定资产折旧的核 算和固定资产的管理工作，这种手工核算的缺陷在很长时间中一直制约着这项工 作的开展和进一步对国有资产在财务上的宏观管理，计提折旧的核算时间长、效 率低、准确率差，随意性强。笔者认真自学了“用友财务软件固定资产管理系统”， 经过长达一个月时间的尝试，对全院当时408台(套)固定资产进行卡片账的录 入，于2004年10月彻底摆脱了固定资产管理、手工计提折旧的时代，财务管理 软件的优势也在第一时间产生了最大的效果。每月期末只要一点鼠标，系统就会 在极短的时间内完成所有部门和单位的折旧计提核算，并在帐表功能生成各类汇 总表，有效提高了固定资产财务核算的准确性和核算速度。 经过几年的运作、修改和完善，在2007年度行政事业单位资产清查工作中， 固定资产帐套更是发挥了举足轻重的作用。笔者通过系统“数据输出”功能，资产 清查工作中需要的固定资产基础数据就在最短时间中被全部整理出来，然后按照 资产清查软件的要求整理完成了原始明细表。在组织相关部门进行财产核实后， 很快就开始了资产清查系统数据的录入工作，最终在规定时间内圆满完成了时间 紧、任务重、范围广、要求难度高的行政事业单位资产清查工作。 一、帐套设置遇到的问题和解决的途径 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定 422 资产核算，必须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。根据 地勘单位的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法是非常重要的。 笔者在最初设置帐套时，’充分考虑到地勘单位所使用设备的专业性和地勘工 作的特殊性，仔细参阅了《固定资产分类与代码》(国家标准(GB／T14885—94)) 的分类原则，与地勘单位在固定资产管理及折旧的计提中一直沿用的原地矿部 1991年10月发布的((固定资产管理目录》、1996年11月发布的《地质矿产部固 定资产统计目录》进行比较和周密的分析。针对原有地勘行业设备管理中对设备 划分十六大类，而国家标准分类为十大类不一致的情况，笔者出于清产核资的需 要和今后长期国有资产管理的标准化、科学化的需要，在帐套设置中采用按国家 标准十大类分类，下设若干小项兼顾地勘行业资产管理分类办法的原则设置。保 证了财务管理要求与原有设备管理要求的相互统一，在数据上便于核对，也极大 地减轻了资产查找工作的难度，对资产管理的相互监督也起到一定的推动作用。 凭借固定资产管理系统强大的“帐表管理功能”，在协助完成地勘单位部门 财务决算年报表时，为其中的“财决附04表(资产情况表)”与“会地年汇05 表(资产管理状况附表)提供了非常准确的基础数据。而这种分类正好与2007 年度的行政事业单位资产清查工作的分类原则相吻合，帐套迅速准确提取数据， 提高了报送报表的效率和准确性。 二、折旧计提需要注意的相关问题及其解决的办法 笔者所在的地勘单位目前使用的用友财务软件是最新用友普及型ERP-U6应 用软件，该软件在固定资产折旧计提办法的应用中与目前新颁布的财务准则中关 于“除单独估价入账的土地和提足折旧继续使用的固定资产外，其他所有固定资 产均计提折旧”之规定尚未衔接，未使用和停用的固定资产系统默认不计提折旧。 这点暂时符合地勘单位季节性使用设备的具体情况，笔者所在的单位充分考虑到 地勘施．．T_级单位工作性质的特殊性，在折旧的计提上暂时沿用用友财务软件固 定资产管