会计毕业论文-我国商业银行贷款定价存在的主要问题及对策.docVIP

目 录 引 言 1 第一章 绪 论 2 1.1贷款定价基本理论 2 1.2商业银行贷款定价的基本原则 2 1.3 我国商业银行进行贷款定价的必要性 4 第二章 当前我国商业银行贷款定价存在的主要问题 4 2.1当前我国商业银行贷款定价的现状 4 2.2 当前我国商业银行贷款定价存在的问题 5 第三章 优化我国商业银行贷款定价的对策 7 3.1加强商业银行风险定价能力建设 7 3.2培育市场基准利率体系，完善利率市场形成机制 8 3.3 建立贷款定价风险规避和损失抵补机制 8 3.4 建立完善的风险内控机制 8 3.5 优化信贷资产结构 9 第四章 我国商业银行贷款定价的未来发展趋势 9 4.1 国外商业银行贷款定价模型的分析 9 4.2国外商业银行贷款定价模式对我国的启示 11 结 论 12 致 谢 13 参考文献 14 引 言 贷款定价是商业银行信贷经营管理的核心环节。众所周知，贷款定价对于商业银行提升信贷风险管理水平、盈利能力和市场竞争力，发挥着十分重要的作用。但是反过来，银行信贷经营管理的转变又推动着贷款定价理论和方法的发展创新。纵观外国银行贷款定价理论和实践的发展，大致经历了从传统贷款定价向创新贷款定价发展的两个阶段。而这种更迭与银行经营理念从一味地回避风险、到主动经营和控制风险、再到以追求风险与收益平衡和经营调整的资本回报最大化为核心的转变高度一致。现代商业银行把风险管理和价值创造作为商业银行生存和发展的根基。银行作为经营风险的企业，其最终目标是实现股东价值最大化。 但在一个竞争性、高效率的市场里，风险与收益总是呈正相关的关系。因此，在寻求价值最大化的过程中，风险必须被严格控制在股东所能承受的水平内。银行的风险来自于银行的经营活动，而风险意味着潜在的损失。银行在具体的业务活动中，价格往往是竞争成功与否的决定因素，作为银行最重要的资产业务贷款，其定价的意义就可想而知。因此，为了保证银行的稳健经营，必须权衡收益和风险，为每一笔贷款确定合理的价格。尽管风险-资本-市值的全新贷款定价理论定价能力有限，而且还存在着诸多的约束条件，建立适合我国国情的贷款定价理论、开发相应的贷款定价模型，具有极为重要的现实意义。 第一章 绪 论 1.1贷款定价基本理论 贷款利率是银行让渡资金使用权所收取的相应报酬，产生于借贷活动，来源于借款者的利润（收入）。贷款定价就是商业银行根据自身的资金成本、贷款费用、贷款风险和利目标，结合借贷市场资金供求状况和客户合作关系等因素，综合确定贷款利率。古典利率理论、流动性偏好利率理论、可贷资金利率理论是贷款定价的基本依据，其核心观点是：在借贷市场上，利率的高低由资金供给方和需求方共同决定，供给曲线和需求曲线的交点决定了均衡利率。J·E·Stingltz A·Weiss关于信贷配给现象的解释提出，信息不对称导致的逆向选择使银行的预期收益并不是单调曲线，当利率达到一定水平以后，银行的预期收益将下降。这一理论向我们揭示，贷款风险也是影响贷款利率的根本因素之一。从宏观角度分析，除借贷资金供求外，影响利率水平的还有以下因素：一国一定时期的平均利润率决定了利率水平的上限；通货膨胀会给借贷资金带来损失，需要根据预期通货膨胀率相应提高利率水平；实施扩张性货币政策会导致利率下降，反之亦然；国际利率水平及其变动趋势对本国利率水平具有较强的“示范效应”；利率具有历史继承性，在调整利率时，历史利率水平是一个重要的参考依据。从微观角度分析，贷款利率(P)由资金成本(C1)、风险成本(C2)、交易成本(贷款费C3)、机会成本(无风险利率C4)、银行贷款的目标收益率(R1)、借款人拟投资项目的预期收益率(R2)等多因素决定，建立如下贷款定价与决策的基本模型： （1）P≥ C1+C2+C3 （2）P≥ R1 （3）P≥ C4 （4）P≤ R2 贷款利率(P)在满足上述四个不等式的条件下，根据贷款的供求状况和借贷双方的地位，最终通过谈判决定。贷款定价满足了以上条件，信用风险和经营费用才能得到充分的补偿，预期的利目标才能得到保障。 商业银行作为金融体系的重要一环，扮演了资金中介的角色。在社会上吸纳存款，然后创造信用。商业银行的基本经营原则一般是指安全性、流动性和盈利性原则。 风险控制是长期目标。商业银行为保证自身长期生存，需要全面考虑所经营的资产负债面临的各种风险，同时由于商业银行不能完全地拒绝风险，因此商业银行的又一个目标就是在既定收益率水平下尽可能将风险水平控制在可接受范围内。 1.2.2 利润最大化原则 作为一个企业，利润最大化或企业价值最大化永远是商业银行经营的最终目标。商业银行能持续经营的前提之一就是不断地获得更多利润，但是并不意味着提高价格是唯一的手段，这里所指的利润最大化是短期利益和长期利润的最佳结