商务英语毕业论文-浅析信用证欺诈与风险防范.docVIP

商务英语专业毕业论文 论文题目：浅析信用证欺诈与风险防范 学生姓名： 学 号： 指导教师： 专 业： 商 务 英 语 年 级： 08届（0508班） 学 校： 丽水职业技术学院 [摘要] 信用证作为一种依赖于银行信用的重要的结算方式已经广泛应用于国际贸易中，但是由于信用证采取的是纯粹的单据交易的方式，为一些不法分子提供了可乘之机。信用证欺诈已经逐渐成为严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。通过分析信用证欺诈在国际贸易实务中的主要表现形式，探讨性提出信用证各主要当事人进行欺诈防范的相关措施。 [关键词] 信用证　欺诈风险　原因　防范措施 Abstract: L/C plays a significant role in international transactions. However, it is likely to be tricked for its adopting the way of pure document. L/C fraud has become an increasing non-violent crime which severely influences international trade. The paper, by analyzing the forms of L/C fraud, proposes precaution measures for L/C parties. Key words: L/C，he risk of fraud，eason，reventive measures 目 录 一、引言 二、信用证欺诈的表现形式 （一）买方面临的欺诈风险 （二）卖方面临的欺诈风险 （三）银行面临的欺诈风险 三、分析信用证欺诈风险产生的原因 （一）信用证自身的缺陷 （二）其他原因 四、信用证欺诈风险的防范措施 （一）买方的防范措施 （二）卖方的防范措施 （三）银行的防范措施 五、结束语 一、引言 信用证结算是当前国际贸易领域中使用最为广泛的一种建立在银行信用基础上的结算方式，对于进出口双方来讲都降低了交易的风险。但由于信用证的特性和一些不法商人的欺诈行为，使得信用证结算的风险加大，造成当事人的重大损失。如何正确把握结算业务中信用证所存在的风险，对于减少国际贸易纠纷和风险具有一定的意义。 二、信用证欺诈的表现形式 （一）买方面临的欺诈风险 1、卖方不守信用带来的风险 如果卖方不守信用或者完全是一个诈骗公司，那么交出的货物就有可能是假的，而做出的单据是真的。这样一来，银行审单无误后就会支付货款给卖方，卖方骗取货款后就销声匿迹了，买方付款赎单后，凭提单取得了假货而造成货款两空。例如，我国某进口公司曾经以信用证方式进口一批黄金，付款提货时竟是一箱箱的石头。 2、卖方勾结承运人或其他当事人带来的风险 卖方与承运人或其他当事人如船长等互相勾结，合伙在货物装船完毕后或运输途中，私下将货物转手卖掉，而对外宣称货物已损或承运人连同船舶一起“失踪”。例如，我国某进出口公司向外国的客户进口一批产品，按CIF价格条件、即期信用证付款方式达成交易，并由卖方租船将货物运交买方。买方开证行已凭国外议付行提交的符合信用证规定的单据付了款。但装运船只一直没有到达目的港，后经多方查询，发现承运人原来是一家小公司，而且在船舶启航不久就已经宣告倒闭，而承运船舶是一条旧船，船和货物均告失踪。这就是卖方与船方互相勾结进行诈骗，导致我方蒙受重大损失的案例。 3、卖方伪造单据带来的风险 信用证结算的主要特征之一就是单据交易，在科学技术发达的今天，一些不法商人往往利用先进技术，并串通船方、开证行或其他相关机构，伪造各种单据，如假提单、假汇票、假支票等进行诈骗。这些假单据数额巨大，防真度又极高，而信用证又是真实的，使付款方难以辨别真伪，从而达到骗货骗款的目的。 （二）卖方面临的欺诈风险 1、伪造信用证带来的风险 买方利用伪造的信用证不经过通知行直接寄给卖方，引诱卖方发货，骗取货物；或者买方与银行的职员互相勾结，开立信用证直接寄给卖方，如果卖方麻痹大意，就会导致货、款两空。 2、开证行的资信出现问题，给卖方的收汇造成风险 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款保证。卖方可以凭信用证直接向开证行凭单取款，而不用先找买方，开证行是第一付款人。所以，如果开证行的资信能力出现问题，卖方的收汇就有可能没有保障。 3、“软条款”信用证的风险 “软条款”信用证一般是指信用证表面上要式完备，但是规定了一些很难遵守的限制性条款，或者规定了一些责任不明、含糊不清的条款