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2008/12/31 企業的財務管理 臺北大學企管系 徐純慧 2008.12.31 財務管理 財務管理的意義與目標 資金來源 資金運用 財務結構 財務報表分析 財務管理與企業其他功能的關係 財務管理的意義與目標 預估企業的資金需求，透過財務手段募集資金，以支援企業的運作 目標 為股東創造最大財富 工作內容 充份供應企業資金需求 降低財務成本 降低財務風險 善用閒置資金 資產負債表 資產 流動資產 固定資產 其他資產 負債 短期負債 長期負債 業主權益 普通股 特別股 資本公積 保留盈餘 資金來源 股東權益 負債 資金成本與資本結構 資金來源 股東權益 普通股、特別股、資本公積、保留盈餘 負債 長期負債、短期負債 資金成本與資本結構 長期使用資金需使用長期資金來源 短期使用資金可使用短期資金來源(短期負債) 普通股 公司的基本資金來源 公司法：股份有限公司資本應分為股份，印製股票(股權憑證) 股東可以將股權(股票)讓售，但不得要求公司收回 股東權：管理權、分享利潤(股利)、分配剩餘資產 特別股 優先分配股利 累積特別股 參與特別股 優先分配剩餘資產 可回收／可轉換 有表決權 黃金股 資本公積與保留盈餘 資本公積 溢價發行股票之溢價部份 資產重估增值 處份資產溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 負債 向他人借款、支付利息、到期還本 不參與公司經營 長期負債／短期負債