中国滦河国际投资控股公司对外投资管理办法.docVIP

 中国滦河国际投资控股公司对外投资管理办法 北大纵横管理咨询公司 二○○四年三月  目 录 第一章 总 则 1 第二章 对外投资的组织 3 第三章 对外投资方式 4 第四章 对外长期投资的审批 5 第五章 对外长期投资管理 8 第六章 短期投资管理 12 第七章 对外投资损失责任追究 13 第八章 附 则 14  总 则 目的 为规范中国滦河国际投资控股有限公司（以下简称“滦河国际“）对外投资活动，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，实现对外投资回报最大化，根据《公司法》、公司章程和国家相关法律法规的要求，制定本办法。 对外投资定义 本办法所指的对外投资，是公司根据国家法律、法规规定，投资收益，或者为谋求其他利益，将让渡给而获得另一项资产的行为，包括股权投资和债权投资，其行为表现为投资兴办经济实体、、股权转让、委托贷款、购买股票或债券等。通过对对外投资的集中管理，落实出资者和经营者的责任，加强出资者的监督力度，实现的战略目标，确保公司整体效益最大。对外投资的组织 公司对外投资管理实行董事会领导下的集中统一的管理体制，公司所有长期对外投资均需董事会批准，短期对外投资按照权限分级审批。对外投资的日常管理由融投资部直接负责，投资委员会负责投资评审，融投资部、财务管理部负责对外投资咨询与日常管理的具体工作。 融投资部是长期对外投资管理的办事机构，在主管财务总监的组织协调下，负责公司的对外投资管理日常工作，其主要职责是： 负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。 负责向公司投资委员会提交投资意向、立项建议书以及合作方的基本情况等资料，在董事会决议通过后，负责编制详细可行性研究报告。 编制公司年度对外投资总结报告。 负责投资项目的具体实施； 对投资项目进行管理； 负责投资项目所需资金的筹措； 建立健全投资项目的进入和退出机制； 对拟退出的项目进行评估等。 财务管理部负责对外投资的资产管理工作。融投资部负责资金筹措，财务管理部协助办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。 融投资部负责公司短期投资的相关工作和相关事宜。 对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。 审计部负责对项目的事前效益审计、日常审计、协议、合同审察等。 对外投资方式 对外投资应以公司的发展战略为出发点和依据，在战略的框架内筛选项目，并依据战略目标对对外投资实施进行管理。 对外投资方向 通过公司的人才、资金、技术和品牌优势在各产业领域内进行寻找合适的投资目标，目标能够给公司带来高额的领润。 对外投资方式 公司的对外投资采取以直接投资和间接投资（包括以股权、资产形式进行的对外合资成立公司、兼并收购，以及债券投资、股票投资等形式）相结合的方式。 短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以及股票等。 长期投资一般包括： 直接出资在国内外创建新的企业实体； 出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资法人实体； 与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目； 以参股的形式参与其他法人实体的生产经营； 并购。 直接对外投资项目应按现代企业制度采用有限责任公司或股份有限公司形式。对符合公司发展战略的对外投资项目一般要处于独资、控股或相对控股地位。 公司累计对外投资总额不得超过公司净资产的50％。对外投资必须列入公司预算中。 以非货币性资产对外投资时，应聘请社会中介机构对有关资产进行价值重估，以评估结果作为计价基础，确认投资价值。 对外长期投资的审批 对外投资项目的审批程序 鉴于目前滦河国际对外投资业务刚刚开始起步，对对外投资业务实行逐级审核、董事会最终审批的程序。（运行一段时间以后，可以采用分级授权审批的形式） 滦河国际所属事业部均可提出对外投资项目，报公司融投资部备选。 融投资部负责积累对外投资预选项目，根据公司发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，确定基本符合对外投资条件的对象；战略发展部对列入备选的对外投资储备项目进行审查。 融投资部在对外投资储备的项目中进行筛选，并编制具体的可行性分析。送投资委员会审议，通过专家评议会通过的项目，可正式立项，由融投资部组织拟定对外投资进度计划、商业计划以及有关文件资料，经投资委员会评审小组审查后，报总裁办公会审议，董事会最后审批。 对外投资项目评估与审查时，应坚持公正、客观、科学的原则，通过认真的调查研究，运用科学的评估审查方法，开展工作。 投资项目评审的依据 投资所在国家产业政策、外贸、科技、金融、财政和税收、外汇等相关政策法规； 投资所在国家有关评估、评价、论证的规定、办法及参数； 公司有关业务管理规定和办法。 对外投资项目所涉及的项目与资产评估，可由