福建三钢闽光股份有限公司内部审计管理制度.docVIP

福建三钢闽光股份有限公司 内部审计管理制度 （修订本） 第一章 总则 第一条 为了加强福建三钢闽光股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章及深圳证券交易所《中小企业板投资者权益保护指引》、《中小企业板上市公司内部审 计工作指引》的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：①遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；②提高公司经营的效率和效果；③保障公司资产的安全；④确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工作。 第二章 内部审计组织机构及职责权限 第四条 公司