深圳市燃气集团有限公司全面预算管理办法.docVIP

深圳市燃气集团有限公司 全面预算管理办法 第一章 总则 为围绕深圳燃气集团公司（以下简称“集团公司”）的发展战略，系统地制定集团公司本部及各个下属企业的战略目标，明确经营目标，合理配置资源，跟踪实施过程并保证年度经营目标的完成，特制定本办法。 企业战略、全面预算管理、经营绩效是一个密不可分的有机整体起承前启后的重要作用。通过来监控战略目标的实施进度整个绩效管理的基础和依据。本适用于集团公司本部及所属全资公司。 全面预算编制的内容：包括业务预算、财务预算和资本预算。 战略规划及前三年目标回顾概述，行业发展趋势预测分析，对未来三年的发展展望； 主要经营指标及经营计划： 市场营销计划，包括客户管理计划、用户发展计划、销售计划等； 投资计划； 采购计划； 技改计划； 固定资产维修计划； 人力资源计划，包括人力资源需求计划、培训计划、薪酬和激励计划等； 行政改善计划，包括企业文化建设计划、制度建设计划、流程改进计划、软硬件环境改善计划等。 主要经营举措、时间表、责任人及资源需求； 影响经营计划目标完成的主要风险、发生的可能性，影响程度及防范举措； 详细的财务预算计划： 利润预算； 利润分配预算； 销售收入及成本预算； 费用预算； 工资性支出预算； 资本性投资及投资收益预算； 固定资产投资预算； 长短期借款预算； 对外担保预算； 损益表； 资产负债表； 现金流量表； 集团公司战略投资部负责