-中小企业信用担保业务的风险控制.doc

论文摘要 积极扶持中小企业发展是我国政府的一项重要国策，政府为解决中小企业“融资难”问题专门成立了中小企业信用担保机构，为中小企业提供融资担保服务。但由于目前国内信用环境及担保补偿机制尚未完善，而中小企业担保业务又突出表现其政策性和非盈利性，这也就决定了担保机构难于避免地要承担着巨大的经营风险，因此担保机构在经营中一定要树立风险意识，强化风险管理，提高防范风险能力。本文从中小企业信用担保风险形成和担保风险管理出发，结合担保实务操作，阐述了担保机构在担保风险管理过程中控制担保风险的措施和实践，并提出了完善担保机构风险管理外界环境的建议。全文共分四章： 第一章介绍我国中小企业信用担保现状和担保风险管理的过程。由于目前国内信用制度建设滞后、中小企业整体经营风险较大、担保风险收益不对称、担保风险的补偿来源匮乏等现象存在，中小企业担保机构在经营中承担着巨大的风险，担保机构必须重视担保风险管理。担保风险管理流程包含风险识别、风险评价和风险控制三个主要环节，其中担保风险控制作为风险管理的实施阶段，具有更为重要的地位。担保风险控制可分为担保主体（担保机构）风险控制和担保客体（被担保企业）风险控制两方面。 第二章分析了担保主体风险的表现形式和担保主体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。担保主体风险主要体现在担保项目审查、风险监控和业务操作的合法合规性三方面。担保主体风险控制包含规范担保业务流程、建立风险监控机制、充实自身资源等内容。 第三章分析了担保客体风险的表现形式和担保客体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。被担保企业情况千差万别，风险表现形式各异，导致担保客体风险发生的主客观因素复杂，风险的不确定性较大。担保客体风险控制手段主要有风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险补偿等。担保机构应根据具体项目的风险特性，采取相应的控制措施或组合，在实践中也应注重对具有行业共性的中小企业担保客体风险控制方案的总结归纳。 第四章总结本文的主要结论并提出完善担保机构进行担保风险管理的外界环境的建议。作者认为，中小企业信用担保风险大，担保机构一方面应注重担保主体风险控制，完善内控机制，充足信息资源和人力资源；另一方面应根据具体担保客体风险情况综合运用风险控制方法，设计可行的风险控制方案。并且作者建议，为完善担保机构的担保风险管理，政府应借鉴国外经验，建立担保补偿机制；推行企业征信系统，立法规范信用行为；同时出面协调担保机构与银行的合作关系。 关键词：中小企业；信用担保；风险控制。   前 言 无论在发达国家还是在发展中国家，中小企业在创造就业、保持社会稳定、推动科技创新、为大企业配套服务等方面都发挥着非常重要的作用，中小企业在国民经济中的重要地位是毋庸置疑的。 近年来，我国中小企业在经济发展中的重要作用已经越来越被人们所认识，中小企业在发展过程中普遍存在的融资困难的问题也日益为政府和经济界所关注。各地的中小企业信用担保机构正是在这种背景下试点成立的，旨在解决中小企业融资难的问题。 从已召开的2001年及2002年中国担保论坛发表的论文及相关资料来看，政府主管部门、理论界专家及担保业内人士从政府、社会、法律、会计等多方位、多角度对信用担保的理论与实践进行了不同层次的有益研讨，为我国的信用担保，特别是中小企业信用担保的运行提供了必要的指导方向。 对于中小企业信用担保机构的运营，各方人士也作了较多原则性、方向性的探索。中小企业信用担保风险之大是显而易见的，如何使担保机构在充分发挥扶持中小企业发展的作用同时，保证其自身的持续经营，这应当是每一家从事中小企业信用担保业务的担保机构必须面对的最大问题；这也要求担保机构在经营活动中应树立风险意识，加强担保风险管理，努力避免或降低担保风险。在担保风险管理过程中，担保风险控制作为具体实施环节，具有十分重要的地位。 因此研究和探讨担保风险控制对担保机构的运营和发展具有了较大的意义，本人基于在担保机构从事信用担保业务的经验，运用在MBA学习中获取的知识，并结合担保实务操作，尝试对担保风险管理中风险控制环节作出一个较为准确、全面的认识，为担保机构的风险管理提供一些思路。 由于学识所限，对于本文论述及观点中不成熟乃至谬误之处，敬请批评 指正。第一章 中小企业信用担保现状与风险管理 信用担保在我国是一个新兴的行业，中小企业信用担保是政府为解决中小企业融资难，扶持中小企业发展的政策性业务。随着政府扶持中小企业发展政策的逐步深入贯彻，各地对中小企业信用担保机构的运作进行了积极有益的探索。 第一节 中小企业信用担保现状 信用担保是由具有充足信用能力的第三方（担保人）基于其资金实力和信誉为信用不足的当事方（被担保人）提供保证的一种行为。在运行机制上，信用担保有政策性和商业性担保两