图5：普通发票发售工作流程风险警示图.doc

图5：普通发票发售工作流程风险警示图 注：1、图中红色、橙色、黄色分别代表A、B、C级风险点；蓝色为防范措施 2、单位监督举报电话：3820759 县纪工委监督举报电话3821360 对违反发票购领规定的进行违章处罚，当即办理 《红色预警》 补征税款 《橙色预警》 录入发售信息，打印《税收完税证》；收取发票工本费。 责任人：税款征收岗 风险责任：未按照规定补征税款造成税款流失的给与调离岗位处理 应对措施：严格按照税款征程序办理，履行职责 纳税人提交《普通发票领购簿》和已使用发票存根。 责任人：发票岗 风险责任：不按照规定进行审核登录验旧信息造成不良后果的给与书面警告处分 应对措施：熟悉业务，认真履行职责 责任人：发票发售岗 风险责任：未按照规定进行处罚发售发票造成后果的给与调离岗位处理 应对措施：严格按照发票发售及处罚标准进行处罚，履行职责 监督人：分管局长 办税服务厅 1、受理纳税人购票申请，对提交的发票存根联进行查验，登录验旧信息； 2、审核纳税人提交的证件资料是否齐全； 办理时限：1个工作日。 《橙色预警》