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常见注意事项 （1）进修培训差旅报销 住宿予以据凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴(当日来回往返除外)；销伙食费和交通费补贴外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经负责人审批； 各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。其他注意事项 ③各类门票不得作为报销凭据，如特殊专业的调研、实践需要进入景点的，需说明备注，并提供财政或税务监制的正规门票。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。经单位领导同意委托旅行社安排住宿、餐饮、交通等事项所发生的费用，代办旅行社应向委托单位和个人提供出差乘坐的交通工具发票和住宿费发票等原始票据，出差人员凭原始票据和旅行社代办手续费发票报销。固定资产要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。需要入库的实物必须单。会议费报销需填写《会议费预算表》、《会议费结算清单》。工作人员因公务需要借用公款时，应在公务结束后及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。发票上未显示数量单价的需附清单清单上需体现品名、单位、数量、单价、金额及内容，并加盖开票单位公章。购买书报杂志请附上购书小票。（1）按照火车硬座或客车的标准报销 （2）已婚探望配偶，每年报销一次探亲路费； （3）未婚探望父母，每年报销一次探亲路费； （4）已婚探望父母，每四年报销一次探亲路费； 根据车票金额-（岗位工资+薪级工资）*30%据实予以报销。 付款方式网银平台支付 （1）网银对私业务，鼓励使用无现金报账系统，在中注明“网银对私”，财务部门个人账户中。 （2）网银对公业务，日常报销业务中如需转账的，请提供收款单位详细信息包括：收款名称、开户银行、账号，便于财务部门通过对公平台及时付款。现金（）个人劳务报酬； （）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （）出差人员必须随身携带的差旅费； 除上述外，根据中国人民银行的规定，办理结算业务在1000元以上的必须通过银行转帐。票据取得的发票，必须按发票管理规定的品名、单位、数量、单价、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补，且必须盖有填制单位财务印章或发票专用章。在超市购买的请附上电脑小票。 发票上未显示数量单价的需附清单,清单上需体现品名、单位、数量、单价、金额及内容，并加盖开票单位公章。 所取得的交通票据（含飞机票、火车票、长途汽车票、船票）、字迹要清楚，不得涂改、挖补住宿费发票内容填写要齐全，并加盖填制单位财务印章或发票专用章。 发票必须由经办人、证明人签字，且经办人、证明人必须是在职教职工。交通票由使用者签名，使用者为老师的自己签即可，使用者为学生的，由一名相关老师签名。票据粘贴 财务会计服务手册 1 福州职业技术学院财务会计服务手册 1