金蝶K3 ERP.doc

金蝶K/3 ERP 存货核算应用指南  版权声明 本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，在未经本公司许可的情况下，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。 金蝶软件（中国）有限公司 2011年10月 前 言 ERP(Enterprise Resource Planning)企业资源计划是一种先进的企业管理理念由美国的Garter Group Inc公司于20世纪90年代初提出息时代企业向国际化发展的更高层的管理模式致力于在企业管理的各个活动环节中充分利用现代信息技术建立信息网络系统企业经营管理活动中的物流、信息流、资金流、工作流集成实现资源的优化配置加快企业对市场的反应速度提高企业的管理效率和水平并最终提高企业的经济效益和竞争能力? 金蝶国际软件集团有限公司始创1993年8月是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。于2005年7月20日在香港联合交易所主板成功上市客户遍及亚太地区，包括中国大陆、香港、台湾、新加坡、马来西亚、印度尼西亚、泰国等国家和地区，总客户数量超过40万家。K/3 ERP—销售管理应用指南》介绍了销售业务中的常用流程及应用，如面向订单生产模式下的销售业务、面向库存生产模式下的销售业务、出口销售业务等；还介绍了特殊的销售业务流程及应用，如成套件销售、商品组合销售、销售退换货业务等。另外对销售环节中的企业内控专题如销售价格管理、信用管理、绩效等内容进行了深入探讨。 《金蝶K/3 ERP—采购管理应用指南》介绍了一般采购业务、进口采购业务和委外加工采购业务三种常用业务流程和直运采购、长期合同采购、采购退货三种特殊业务流程的处理，并对供应管理和采购价格管理两个专题进行了较深入的探讨。 《金蝶K/3 ERP—生产数据管理应用指南》介绍了BOM、工艺路线、工程变更、工厂日历等生产数据的基本概念及如何结合ERP系统进行应用。 《金蝶K/3 ERP—生产任务管理应用指南》分为两部分。第一部分内容为介绍了生产任务管理的目标和主要活动，以及生产组织方式和特点。第二部分包括：系统的介绍K/3系统提供的有关生产任务管理流程，生产任务的准备、执行、控制和结案的处理功能，联副产品、配置产品处理方案及生产绩效考核报表。 《金蝶K/3 ERP—库存管理应用指南》介绍了仓库的基本设置及运作，仓存日常出入库、调拨、盘点业务处理的流程，以及库存控制的基本方法方面的内容。 《金蝶K/3 ERP—存货核算应用指南》介绍了企业存货核算基本原理，企业日常经营活动中的外购入库、存货暂估、委外加工、自制入库、销售出库等业务核算处理方式，以及在核算过程中的账务处理。 本套丛书读者定位是：企业管理实践活动中的信息化负责人、业务主管，可以了解如何利用信息化手段（主要是K/3）来帮助企业提升效率，保持或改善企业的竞争优势；ERP系统的实施人员也可以从中了解各类业务在K/3系统的实现方案。 欢迎读者对本书的不足之处多提宝贵意见，通过金蝶分支机构或直接来电K/3产品事业部需求反馈处理组(0755馈给我们，我们期待您给予我们好的建议和意见。 目 录 第1章 系统概述 1 1.1 概述 1 1.2 管理目标 1 1.3 主要业务活动 2 1.4 适用业务角色 2 1.5 K/3ERP存货核算系统 3 1.5.1 K/3存货核算在K/3ERP中的位置 3 1.5.2 存货核算标准流程 3 1.5.3 系统结构 5 1.5.4 与其他子系统接口 6 1.6 系统主要功能 7 1.6.1 期初调整 7 1.6.2 入库核算 7 1.6.3 出库核算 7 1.6.4 计划价维护 7 1.6.5 存货跌价准备管理 7 1.6.6 凭证管理 7 1.6.7 期末结账 7 1.6.8 报表分析 8 第2章 存货出入库核算 9 2.1 外购入库核算 9 2.1.1 外购核算分类 9 2.1.2 正常入库核算 10 2.2 存货估价入账 15 2.2.1 暂估会计原则和处理方法 15 2.2.2 K/3存货暂估设置 18 2.2.3 K/3暂估处理方式 20 2.3 委外加工核算 35 2.3.1 选择委外加工的因素 36 2.3.2 委外加工物资核算 36 2.3.3 K/3委外加工核算 38 2.4 出库核算 43 2.4.1 发出存货的计价方法 43 2.4.2 发出存货的核算 46 2.4.3 K/3出库核算流程 49 2.5 自制入库核算 58 2.6 调拨核算 58 第3章 异常处理 65 3.1 核算异常来源 65 3.1.1 出库核算异常余额如何产生 65 3.1.2 期初仓存异常余额如何产生 6