第三章 会计信息系统 --业务处理.pptVIP

账务处理系统小结 账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统，无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 账务处理系统控制的重点是信息的完整性和准确性，账务处理系统的控制应侧重于： （1）交易授权 （2）职责分工 （3）权限控制 （4）保留审计线索 （5）独立复核 账务处理系统同其他系统一样，包括数据采集与输入、数据处理和信息输出三个基本步骤。因此，账务处理系统的控制可以分为输入控制、处理控制和输出控制。 在使用账务处理系统进行日常处理之前，应当先进行系统初始化，建立日常会计处理所必需的基础环境。 系统初始化工作主要包括： （1）为会计主体建立账套、定义基础参数、设置业务处理规则。 （2）进行日常会计处理必须具备的会计科目设置、初始余额录入、凭证类型设置、汇率设置等。 （3）进行辅助核算必须具备的其他设置，如部门设置、往来单位设置、项目设置等。 系统初始化完成后，可进行日常会计处理工作。在日常会计处理过程中，经济业务发生后，凭证制作人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，审核人员对会计凭证审核后，才能记账。月末进行自动转账、对账和结账处理。 企业发生的经济业务经账务处理系统处理后，凭证和账簿数据存储在计算机中的数据库文件中，账务处理系统的输出方式主要有屏幕显示输出和打印机打印输出。账务处理系统输出的信息主要包括记账凭证、总账、明细账、科目发生额余额表、各种辅助核算账表 。 需要自己学习掌握的功能和技巧： 凭证标错 作废凭证 清除作废凭证 查询凭证 常用摘要设置和使用 常用凭证设置和使用 会计账簿的查询 会计账簿的查询 （三）出纳日常业务 为方便出纳人员完成出纳工作，系统专为出纳人员提供的一个集成功能。主要功能有： 查询及打印现金和银行日记账 资金日报 主要功能 在支票登记簿中登记支票 录入银行对账单，进行银行对账 输出余额调节表等 1、查询现金日记账 用于查询、打印现金日记账。 现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。如要打印正式存档用的现金日记账可调用“打印现金日记账”功能打印。 2、查询银行日记账 用于查询、打印银行日记账， 银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。 3、查询资金日报 资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。 该功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。 4、支票登记簿 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，为此本系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 使用前提：给结算方式设置“票据结算”标志、【选项】菜单选择“支票控制” 注意： 只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。 当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击〖增加〗按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。 当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。 5、银行对账 银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单由用户根据开户行送来的对账单录入。 银行对账业务流程 （1）银行对账期初余额录入 （2）录入银行对账单 （3）银行对账 操作方式上有“自动对账”和“手工对账”两种。 对账的基本依据： （4）余额调节表 账面余额不平原因：〖银行期初录入〗中的〖调整后余额〗是否平衡？如不平衡查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确；银行对账单录入是否正确；〖银行对账〗中勾对是否正确、对账是否平衡。 （5）核销已达账 用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。如果银行对账不平衡时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。 （四）期末业务处理 期末处理的基本操作流程 期末转账 结账 试算并对账 打印账簿 会计档案备份 1、期末转账 期末转